Quais são os principais índices da declaração de renda?

Quer você seja um profissional financeiro ou um investidor, analisar as informações das demonstrações financeiras é crucial. Mas existem tantos números diferentes que pode parecer complicado e intimidante percorrer todos eles. Mas se você souber quais são algumas das figuras mais importantes nessas declarações - como índices financeiros- você provavelmente estará no caminho certo.

Os seguintes índices financeiros são derivados de declaração de rendimentos e usado para comparar diferentes empresas dentro do mesmo setor. Existem outros índices obtidos em uma demonstração de resultados, embora os abaixo representem alguns dos mais comuns.

Margem Bruta

Margem bruta representa quanto da receita de vendas de uma empresa mantém após incorrer em qualquer custos diretos associados à produção de seus bens e serviços. Esse índice é, portanto, o percentual da receita de vendas disponível para lucro ou reinvestimento após a dedução do custo dos produtos vendidos (CPV). Portanto, se uma empresa tem uma margem bruta de 40%, isso significa que ela fica com 40 centavos para cada dólar que ganha. Ele usa o restante em despesas operacionais.

A margem bruta pode ser calculada de duas maneiras - dividindo lucro bruto por vendas líquidas ou subtraindo o CPV das vendas líquidas da empresa.

Margem de lucro

UMA margem de lucro O índice é um dos índices mais comuns usados ​​para determinar a lucratividade de uma atividade empresarial. Mostra o lucro por venda depois de deduzidas todas as outras despesas. Além disso, indica quantos centavos uma empresa gera de lucro para cada dólar de venda. Portanto, se a Empresa X relatar uma margem de lucro de 35%, isso significa que seu lucro líquido foi de 35 centavos para cada dólar gerado.

Para descobrir a margem de lucro, você precisa dividir Resultado líquido após os impostos pelas vendas líquidas.

Margem Operacional

Uma empresa margem operacional é igual a receita operacional dividido pelas vendas líquidas. Isso é usado para mostrar quanta receita sobra após o pagamento de custos variáveis, como salários e matérias-primas. É o mesmo que o retorno sobre as vendas da empresa e indica o quão bem esse retorno está sendo gerenciado.

Lucro por ação

Este é um dos índices mais amplamente citados no mundo financeiro. O resultado do lucro líquido menos os dividendos sobre ações preferenciais—Que é então dividido pela média ações em circulação- o lucro por ação é um determinante crucial do preço das ações de uma empresa devido ao seu uso no cálculo do preço-lucro.

Muitos investidores veem o lucro por ação como uma forma de determinar quais ações eles preferem, comparando o índice com o preço da ação. Isso os ajuda a descobrir o valor dos ganhos, dando-lhes uma ideia do crescimento futuro da empresa.

Relação preço-lucro

O preço-lucro, ou Relação P / E, é calculado tomando valor de mercado por ação dividido pelo lucro por ação. Esta é uma das avaliações de ações mais amplamente utilizadas e geralmente mostra quanto os investidores pagam por dólar de lucro. Simplificando, esse índice diz a um investidor quanto ele precisa investir em uma empresa para receber um dólar dos lucros dessa empresa. Por esse motivo, costuma ser chamado de múltiplo de preço.

Se uma empresa tem um índice P / L alto, isso pode significar que o preço de suas ações está alto em relação aos lucros, potencialmente tornando-a sobrevalorizada. Um P / L baixo, por outro lado, pode indicar que o preço de suas ações está baixo em relação a seus ganhos.

Vezes ganhos de juros

Tempos de juros ganhos (TIE) é uma indicação da capacidade de uma empresa de honrar os pagamentos de dívidas. Dividir lucro antes de juros e impostos, ou EBIT, pelo total anual despesas de juros e obter a proporção de juros ganhos.

Retorno sobre o patrimônio líquido

Retorno sobre o patrimônio líquido é outra avaliação crítica para acionistas e potenciais investidores e pode ser calculada dividindo renda líquida após impostos pelo patrimônio líquido médio ponderado, embora haja várias outras variações. Isso indica a porcentagem do lucro após os impostos que a empresa ganhou.