Benefícios da conta de gastos flexíveis do Dependent Care

Cuidado de crianças e dependentes é uma questão crítica e uma grande despesa para muitas famílias americanas. Milhões de pessoas dependem de creches para poderem trabalhar, enquanto outras são responsáveis ​​por pais mais velhos ou familiares com deficiência.

Se você cuida de uma criança ou adulto incapaz de cuidar de si mesmo, que more em sua casa por pelo menos oito horas cada dia, e quem você pode reivindicar como dependente de seu imposto de renda, você pode tirar proveito de cuidados de dependentes a conta de gastos flexível (FSA).

Essas contas permitem que os indivíduos paguem por despesas qualificadas com filhos e dependentes, enquanto reduzem sua renda tributável.

Como Funciona o Dependent Care FSA

Cuidado do dependente Os FSAs são configurados em seu local de trabalho. Os participantes autorizam seus empregadores a reter uma determinada quantia de seus contracheques a cada período de pagamento e depositar o dinheiro em uma conta. Em vez de usar o dinheiro da FSA para pagar as despesas diretamente, você paga esses custos fora do bolso e, em seguida, solicite o reembolso.

Depois de pagar pelas despesas que se qualificam para reembolso da FSA, você precisará preencher um formulário de reivindicação fornecido por seu empregador e anexar recibos ou comprovante de pagamento com o formulário. Os recibos devem incluir informações específicas que comprovem que o pagamento foi para despesas qualificadas. Especificamente, o recibo deve conter:

• Nome do paciente ou criança—O nome da pessoa que recebeu o serviço
• Nome do Provedor—O provedor que entregou o serviço
• Data de serviço—A data em que os serviços foram prestados
• Tipo de serviço—Uma descrição detalhada do serviço prestado
• Custo—O valor pago pelo serviço

O principal benefício de uma FSA é que o dinheiro reservado na conta é em dólares antes dos impostos, reduzindo assim o valor de nossa receita sujeita a impostos. Para alguém na faixa de 24% de impostos federais, essa redução de renda significa uma economia de US $ 240 em impostos federais para cada US $ 1.000 gastos em cuidados de dependentes com um FSA.

Usando um Dependent Care FSA

O IRS limita a quantia total de dinheiro com que você pode contribuir para um FSA de cuidados a dependentes. O limite de contribuição FSA de cuidados de dependentes de 2021 foi aumentado em a American Rescue Plan Act para US $ 10.500 para arquivadores solteiros e casais que entram com o processo em conjunto (acima de US $ 5.000) e US $ 5.250 para casais que entram separadamente (acima de US $ 2.500).

Se você e seu cônjuge forem divorciados, apenas os pais que têm a custódia do (s) filho (s) podem usar os fundos da FSA para cuidar dos filhos. Se você for casado, você e seu cônjuge devem trabalhar e receber renda para se qualificarem para o reembolso (a menos que um dos cônjuges esteja entre empregos e procurando ativamente, ou seja deficiente e não possa trabalhar). Caso contrário, o dinheiro que você contribuir para a conta será perdido e você será cobrado pelos impostos devidos porque você não pagou impostos sobre o valor em primeiro lugar.

O Federal Flexible Spending Account Program (FSAFEDS) oferece um aplicativo para ajudar as pessoas com cuidados de dependentes FSAs a gerenciar seus recibos e reclamações. O site fornece informações detalhadas sobre o que essas FSAs específicas de cuidados podem e não podem financiar.

O dinheiro em sua FSA só pode ser usado para despesas de:

• Um dependente com menos de 13 anos
• Um cônjuge que é incapaz de trabalhar e cuidar de si mesmo
• Outro dependente adulto que não é capaz de cuidar de si mesmo e de quem você reivindica o dependente isenção em seus impostos

Despesas que se qualificam para reembolso FSA

Depois de depositar dinheiro em um FSA, você pode começar a usar esses fundos para o reembolso de despesas qualificadas. Você só pode usar o dinheiro para contas que atendam à definição do IRS de serviço de cuidados a dependentes qualificados. Isso significa que os serviços devem ser necessários para que você e / ou seu cônjuge trabalhem e recebam uma renda.

Despesas qualificadas incluem:

• Cuidado fisico
• Cuidados em casa, como babá, babá (se houver para cobrir os pais que estão no trabalho ou recreativos motivos), ou au pair, ou atendimento institucional, como serviços de creche para crianças ou adultos, por profissionais qualificados cuidadores
• Acampamentos de verão
• Cuidados antes e depois da escola
• Transporte fornecido por um cuidador
• Taxas de inscrição, depósitos, etc. necessária para obter cuidados, mas apenas se os cuidados forem prestados posteriormente

O IRS' Publicação 503: Despesas com cuidados infantis e dependentes descreve as despesas que se qualificam para o reembolso da FSA.

Despesas que não se qualificam para gastos FSA

Lembre-se de que você só pode usar o dinheiro da FSA para despesas necessárias para que você e / ou seu cônjuge trabalhem e recebam uma renda.

As despesas que não se qualificam como aprovadas pela FSA e, portanto, não são elegíveis em uma FSA incluem:

• Educação (ou seja, jardim de infância, escola de verão, aulas particulares, mensalidades escolares)
• Acampamentos noturnos de verão
• Programas e aulas de enriquecimento (ou seja, música, aulas de esportes)
• Refeições
• Serviço de limpeza

Considerações Especiais

Antes de criar um FSA de assistência a dependentes, você deve considerar o seguinte:

• FSAs não são "pré-financiados". Com alguns FSAs da área de saúde, o empregador "protege" o dinheiro e é reembolsado por meio de retenção de salário. Com os FSAs de assistência a dependentes, você paga as despesas do próprio bolso e, em seguida, recebe o reembolso com base em quanto reteve do seu salário para despesas de assistência a dependentes.
• Antes de estabelecer uma FSA de assistência a dependentes, compare seus benefícios fiscais potenciais com a assistência a crianças e dependentes taxa de crédito.
• FSAs normalmente operam com uma política de "use ou perca", o que significa que você deve usar todo o dinheiro que você depositado na conta para despesas qualificadas até o final do ano do plano ou você perderá seu dinheiro. No entanto, existem excepções a esta regra. Para 2020 e 2021, devido às disposições da Lei de Dotações Consolidadas, os empregadores podem permitir que todos fundos não utilizados a serem transportados de 2020 para 2021, e de 2021 a 2022, e usados ​​ao longo do ano.
• Você precisará relatar suas contribuições FSA em seu relatório federal declaração de imposto.
• A participação em um FSA de cuidados a dependentes não é automática - você deve se reinscrever todos os anos até o prazo final de inscrição.
• Você só pode alterar a quantia de dinheiro que optou por reter do seu cheque de pagamento para a FSA dentro de uma janela de 31 dias após um "qualificação evento ", como um casamento, o nascimento ou adoção de uma criança, a morte de um dependente, divórcio ou uma mudança no seu (ou no do seu cônjuge) emprego.

The Bottom Line

Abertura e financiamento de um plano de saúde para dependentes A FSA pode ajudá-lo a planejar e pagar os cuidados de que você precisa para conseguir trabalhar e ganhar a vida.

Considere examinar um plano oferecido pelo seu empregador ou pelo empregador de seu cônjuge e saiba quanto você poderia economizar em impostos aproveitando esta opção.