Opțiuni când ești beneficiar Roth IRA

Dacă sunteți beneficiarul unui Roth IRA, este posibil să aveți mai multe opțiuni - inclusiv deschiderea unui Roth IRA moștenit. Dar relația dvs. cu proprietarul inițial și vârsta contului determină ce opțiuni aveți.

Regulile referitoare la moștenirea IRA-urilor Roth și a altor conturi de pensionare s-au schimbat de la adoptarea Act SECURE în 2019 și Actul CARES în 2020. Citiți mai departe pentru a vă înțelege opțiunile.

Planificarea imobiliară cu Roth IRA

IRA-urile Roth

sunt deosebit de valoroase ca instrumente de planificare imobiliară. Cu IRA-urile tradiționale, trebuie să începeți să luați distribuții minime necesare (RMD) la 72 de ani. În timp ce faceți acest lucru, plătiți impozite pe banii pe care îi scoateți.

Cu un IRA Roth, totuși, nu există RMD-uri. Și toate distribuțiile pe care le faceți la pensionare sunt scutite de impozite.Asta înseamnă că, fie că le folosești pe deplin, fără taxe fiscale, fie îți poți lăsa banii într-un IRA Roth pentru a crește.

Anterior, un Roth IRA moștenit putea fi lăsat singur o viață întreagă. Însă conform regulilor Legii SECURE, numai anumiți beneficiari pot accesa prestația pe viață - și anume, soții, copiii minori ai decedați, cei cu dizabilități sau bolnavi cronici și cei cu cel puțin 10 ani mai tineri decât decedatul, cum ar fi un frate.

Oricine moștenește un IRA Roth trebuie să distribuie toate activele din cont în termen de 10 ani de la moartea proprietarului inițial.

De ce să desemnați un beneficiar Roth IRA?

Un IRA Roth poate fi o parte fundamentală a dumneavoastră plan imobiliar. Dar niciunul dintre beneficiile sale nu poate fi utilizat dacă nu îl finalizați desemnarea beneficiarului.

Orice active Roth IRA pe care nu le-ați retras vor fi transmise automat beneficiarilor pe care îi selectați. Adesea, beneficiarul este un soț supraviețuitor sau copiii dvs., dar ar putea fi un alt membru al familiei sau un prieten.

Când deschideți un IRA Roth, completați un formular pentru a vă numi beneficiarul - persoana (persoanele) care va moșteni contul dvs. după moarte. Această formă este mai importantă decât mulți oameni își dau seama. Dacă îl lăsați necompletat, este posibil ca contul să nu se îndrepte către persoana pe care ați intenționat-o, iar unele dintre beneficiile fiscale s-ar putea pierde.

Dacă sunteți un beneficiar Roth IRA, opțiunile dvs. variază în funcție de moștenirea acestuia ca soț sau ca non-soț. Iată un rezumat al opțiunilor pentru fiecare situație.

Moștenirea unui IRA Roth ca soț

Aveți patru opțiuni dacă moșteniți un Roth IRA ca soț:

Opțiunea 1: Transferul soțului / soției

Cu un transfer de soț, îl tratezi pe Roth IRA ca pe al tău. Asta înseamnă că vei fi supus la același lucru reguli de distribuție de parcă ar fi fost al tău pentru început. Pentru a finaliza un transfer de soț, veți transfera activele în propriul dvs. Roth IRA, nou sau existent.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile până la vârsta de 59½ ani și au trecut cel puțin cinci ani de când soțul / soția dvs. a contribuit pentru prima dată la cont („Regula de 5 ani").
• Opțiunea este disponibilă numai dacă sunteți singurul beneficiar.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 2: deschideți un IRA moștenit, metoda speranței de viață

Cu această opțiune, activele sunt transferate într-un Moștenit Roth IRA în numele tău. Va trebui să luați distribuțiile minime necesare. Dar aveți opțiunea de a le amâna până la ulterior:

• Data la care titularul de cont inițial ar fi împlinit vârsta de 72 de ani
• Dec. 31 din anul următor anului decesului (când a murit titularul inițial al contului).

Distribuțiile sunt distribuite pe speranța de viață. Cu toate acestea, dacă există alți beneficiari, distribuțiile se bazează pe speranța de viață a celui mai vechi beneficiar - cu excepția cazului în care sunt stabilite conturi separate înainte de dec. 31 din anul următor anului decesului.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile, cu excepția cazului în care se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 3: deschideți o metodă IRA moștenită, pe 5 ani

În conformitate cu metoda de cinci ani, activele sunt transferate către un IRA Roth moștenit în numele dvs. Puteți împărți distribuțiile, dar trebuie să retrageți toate activele din cont până în dec. 31 din al cincilea an după anul decesului

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile, cu excepția cazului în care se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe de până la cinci ani.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 4: distribuție forfetară-sumă

Dacă alegeți această opțiune, toate activele din Roth IRA vă sunt distribuite. Nu există taxe pe contribuții în cont. Însă câștigurile sunt impozabile dacă contul avea mai puțin de cinci ani când a murit proprietarul contului inițial.

Moștenirea unui IRA Roth ca non-soț

Non-soții includ copii, nepoți, alți membri ai familiei și prieteni. Aveți trei opțiuni dacă moșteniți un IRA Roth ca non-soț:

Opțiunea 1: deschideți un IRA moștenit, metoda speranței de viață

Cu opțiunea Speranța de viață, activele sunt transferate într-un IRA moștenit Roth pe numele dvs. Veți fi supus distribuții minime necesare care trebuie să înceapă până în dec. 31 din anul următor anului decesului.

Anterior, distribuțiile erau repartizate pe toată durata vieții unui non-soț, presupunând că persoana era singurul beneficiar. Dar odată cu adoptarea Legii SECURE, toate distribuțiile trebuie distribuite în termen de 10 ani de la moartea proprietarului original.

Atunci când există mai mulți beneficiari, distribuțiile se bazează pe speranța de viață a celui mai vechi beneficiar - cu excepția cazului în care sunt stabilite conturi separate înainte de dec. 31 din anul următor anului decesului.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile, cu excepția cazului în care se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus 10% penalizare de retragere anticipată.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 2: deschideți o metodă IRA moștenită, de 5 ani

Cu această opțiune, activele sunt transferate către un IRA Roth moștenit în numele dvs. Puteți distribui distribuțiile dvs. în timp, dar trebuie să retrageți totul până în dec. 31 din al cincilea an după anul decesului.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile, cu excepția cazului în care se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe de până la cinci ani.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 3: distribuție forfetară-sumă

Cu distribuție forfetară, activele din IRA Roth vă sunt distribuite simultan. Contribuțiile sunt scutite de impozite, dar câștigurile sunt impozabile dacă contul avea mai puțin de cinci ani când a murit proprietarul contului inițial.

Linia de fund

Dacă aveți un IRA Roth și nu desemnați un beneficiar, acesta ar putea fi acumulat în totalul averii dvs. și împărțit în conformitate cu legile din statul dvs. Soția sau copiii dvs. pot ajunge în cele din urmă cu banii dvs., dar nu vor avea acces la aceleași beneficii fiscale ca și când i-ați fi numit beneficiari. Și pentru a le face viața mai ușoară pentru ei (și pentru dvs.), deschideți-o cât mai curând posibil pentru a evita problemele de regulă de 5 ani.

Dacă sunteți beneficiar Roth IRA, aveți mai multe opțiuni. Este important să luați în considerare alegerile dvs. cu atenție, deoarece consecințele fiscale pot varia. Este util să consultați un consilier financiar de încredere care vă poate ajuta să determinați cea mai bună opțiune atunci când moșteniți un Roth IRA.