Definiție IRA autodirect (SDIRA)

Ce este un IRA autodirect (SDIRA)?

Un cont de pensionare individual autodirigat (SDIRA) este un tip de cont individual de pensionare (IRA) care poate deține o varietate de investiții alternative interzise în mod normal de IRA-urile obișnuite. Deși contul este administrat de un custode sau administrator, este gestionat direct de deținătorul contului - motivul pentru care se numește „autodirecționat”.

Disponibil fie ca IRA tradițional (la care faceți contribuții deductibile din impozite), fie ca Roth IRA (din care luați distribuții fără taxe), IRA-urile auto-direcționate sunt cele mai potrivite pentru investitorii pricepuți care înțeleg deja investițiile alternative și care doresc să se diversifice într-un mediu fiscal avantajat cont.

Înțelegerea unui IRA autodirect (SDIRA)

Principala diferență între SDIRA și alte IRA este tipurile de investiții pe care le puteți deține în cont. În general, IRA-urile obișnuite sunt limitate la valori mobiliare comune, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit și fonduri mutuale sau tranzacționate la bursă (ETF). Dar SDIRA-urile permit proprietarului să investească într-o gamă mult mai largă de active. Cu un SDIRA, puteți deține metale prețioase, mărfuri, destinații de plasare private, societăți în comandită limitată, certificate de garanție fiscală, proprietăți imobiliare și alte tipuri de investiții alternative.

Ca atare, un SDIRA necesită o inițiativă mai mare și o due diligence de către proprietarul contului.

Cum se deschide un IRA autodirect (SDIRA)

Cu majoritatea furnizorilor IRA, puteți deschide doar un IRA obișnuit (tradițional sau Roth) și puteți investi doar în suspecți obișnuiți: acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale / ETF-uri. Dacă doriți să deschideți un IRA autodirigat, veți avea nevoie de un custode IRA calificat, specializat în acel tip de cont.

Nu fiecare custode SDIRA oferă aceeași gamă de investiții. Deci, dacă sunteți interesat de un anumit activ - să zicem, lingouri de aur - asigurați-vă că face parte din ofertele unui potențial custode.

Custodii SDIRA nu au voie să ofere sfaturi financiare (amintiți-vă, conturile sunt autodirectat) - motiv pentru care brokerajele tradiționale, băncile și companiile de investiții nu oferă de obicei aceste conturi. Asta înseamnă că trebuie să-ți faci propriile teme. Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a vă alege sau gestiona investițiile, ar trebui să planificați să lucrați cu un consilier financiar.

Tradițional vs. Roth Autodirect IRA (SDIRA)

IRA-urile autodirecționate pot fi configurate ca IRA-urile tradiționale sau ca IRA-urile Roth. Rețineți însă că cele două tipuri de conturi au un tratament fiscal diferit, cerințe de eligibilitate, reguli de contribuție și reguli de distribuție.

O diferență cheie între un IRA tradițional și Roth este atunci când plătiți impozitele. Cu IRA-urile tradiționale, primiți o scutire de impozite în avans, dar plătiți impozite pe contribuțiile și câștigurile dvs. pe măsură ce le retrageți în timpul pensionării. Pe de altă parte, nu primiți o scutire de impozit atunci când contribuiți la un IRA Roth. Dar contribuțiile și câștigurile dvs. cresc fără taxe și sunt calificate distribuții sunt, de asemenea, scutite de impozite.

Desigur, există și alte diferențe de luat în considerare. Iată un rezumat rapid:

• Limite de venit. Nu există limite de venit pentru IRA-urile tradiționale, dar trebuie să faceți mai puțin de o anumită sumă pentru a deschide sau a contribui la un Roth.
• Distribuții minime obligatorii. Trebuie să începeți să luați RMD la vârsta de 72 de ani dacă aveți un IRA tradițional. IRA-urile Roth nu au RMD-uri în timpul vieții.
• Retrageri timpurii. Cu un Roth IRA, vă puteți retrage contribuțiile în orice moment, din orice motiv, fără taxe sau penalități. Retragerile sunt scutite de impozite și fără penalități după vârsta de 59½ ani, cu condiția ca contul să aibă cel puțin cinci ani. Cu IRA-urile tradiționale, retragerile sunt fără penalități începând cu vârsta de 59 ½ (amintiți-vă, trebuie să plătiți taxe pentru retragerile tradiționale IRA).

Aceleași reguli se aplică oricărei versiuni a unui IRA autodirect pe care îl aveți.

Investiția într-un IRA autodirect (SDIRA)

IRA-urile Roth autodirecționate deschid un mare univers de investiții potențiale. În plus față de investițiile standard - acțiuni, obligațiuni, numerar, fonduri de pe piața monetară și fonduri mutuale - puteți deține active care nu fac de obicei parte dintr-un portofoliu de pensii.

De exemplu, puteți cumpăra investiții imobiliare pentru a deține în contul dvs. SDIRA. De asemenea, puteți deține parteneriate și taxe de retinere— Chiar și o afacere cu franciză.

Cu toate acestea, Serviciul de venituri interne (IRS) interzice câteva investiții specificate în IRA-uri autodirecționate, indiferent dacă este vorba de versiunea Roth sau cea tradițională. De exemplu, nu puteți deține asigurări de viață, acțiuni S Corporation, orice investiție care constituie o tranzacție interzisă (cum ar fi una care implică „auto-tranzacționare”) și colecții.

Colecțiile includ o gamă largă de articole, inclusiv antichități, lucrări de artă, băuturi alcoolice, cărți de baseball, amintiri, bijuterii, ștampile și monede rare (rețineți că acest lucru afectează tipul de aur pe care un Roth IRA autodirecționat) poate tine).Adresați-vă unui consultant financiar pentru a vă asigura că nu încălcați în mod accidental niciuna dintre reguli.

Riscuri auto-direcționate IRA (SDIRA)

SDIRA-urile au multe avantaje. Dar există câteva lucruri de care trebuie să fii atent:

• Tranzacții interzise. Dacă încălcați o regulă, întregul cont ar putea fi considerat distribuit către dvs. Și veți fi la curent cu toate taxele, plus o penalizare. Asigurați-vă că înțelegeți și respectați regulile pentru activele specifice pe care le dețineți în cont.
• Verificarea antecedentelor. Din nou, custodii SDIRA nu pot oferi sfaturi financiare. Esti pe cont propriu. Asigurați-vă că vă faceți temele și căutați un bun consilier financiar dacă aveți nevoie de ajutor.
• Taxe. SDIRA au o structură de taxe complicată. Taxele tipice includ o taxă unică de stabilire, o taxă anuală pentru primul an, taxa anuală de reînnoire și taxe pentru plata facturilor de investiții. Aceste costuri se adună (și se reduc la câștigurile dvs.).
• Planul dvs. de ieșire. Este ușor să ieși din acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale: plasează o comandă de vânzare la brokerul tău, iar piața se ocupă de restul. Nu este așa cu unele investiții SDIRA. Dacă dețineți o clădire de apartamente, de exemplu, va dura ceva timp pentru a găsi cumpărătorul potrivit. Acest lucru poate fi deosebit de problematic dacă aveți un SDIRA tradițional și trebuie să începeți să luați distribuții.
• Fraudă. Chiar dacă custodii SDIRA nu pot oferi consiliere financiară, vor pune la dispoziție anumite investiții. The Securities and Exchange Commission (SEC) notează că custodii SDIRA nu evaluează de obicei „calitatea sau legitimitatea oricărei investiții în IRA autodirecționat sau în promotorii săi”.