Definiția regulilor de comandă Roth

Ce sunt regulile de comandă Roth?

Regulile de ordonare Roth guvernează modul în care banii dintr-o Contul de pensionare individual Roth (Roth IRA) este retras și, prin urmare, se determină dacă sunt datorate impozite pe venit.

Titularul contului nu trebuie să specifice această comandă. Este gestionat automat de compania care administrează fondurile.

Activele sunt distribuite de la un IRA Roth în următoarea ordine:

1. Contribuții ale participanților la IRA
2. Impozabil conversii
3. Conversii neimpozabile
4. Câștiguri.

Înțelegerea regulilor de ordonare Roth

Un IRA Roth, prin definiție, este un pensionare vehicul de economisire care este scutit de taxe la pensionare. Adică, titularul contului plătește impozitele pe venit datorate în cursul anului în care banii sunt depuși în cont. Nu se mai datorează alte impozite asupra principalului sau câștigurilor atunci când distribuții calificate sunt luate.

Expresia cheie este „distribuții calificate”.

Regulile de comandă sunt utilizate atunci când o distribuție dintr-un cont Roth IRA nu este o distribuție calificată. De exemplu, se pot aplica taxe dacă banii sunt retrași din cont prea devreme. Astfel, sunt necesare reguli pentru a determina dacă și cât din distribuție se califică drept venit impozabil sau este supus unei penalități de distribuție timpurie.

Cunoașterea regulilor de comandă poate ajuta o persoană să determine cât de mulți bani pot fi preluați dintr-un cont Roth IRA și chiar ce moment ar putea fi ideal pentru a minimiza penalitățile sau comisioanele.

Regulile în profunzime

Conform regulilor de agregare și ordonare, toate IRA-urile Roth ale unei persoane sunt tratate ca un singur cont. Adică, dacă o persoană are mai multe conturi IRA, Serviciul de Venituri Interne (IRS) le tratează ca un fond unic.

Serviciul de venituri interne (IRS) prezintă o ierarhie de distribuție pentru activele dintr-un cont Roth IRA, care poate fi defalcat în funcție de tipul contribuției. De exemplu, contribuțiile sunt întotdeauna pe primul loc, urmate de orice conversii aplicabile în ordinea anului de contribuție.

Conversiile dintr-un cont Roth IRA au propriul lor set de reguli, astfel încât activele înainte de impozitare convertite trebuie alocate mai întâi, iar activele după impozitare convertite sunt alocate în al doilea rând. De asemenea, trebuie luat în considerare dacă conversiile sunt impozabile sau neimpozabile, iar conversiile impozabile sunt distribuite mai întâi. Câștigurile sunt distribuite ultima.

consideratii speciale

Există, de asemenea, reguli privind active specifice. De exemplu, contribuții sunt distribuite fără impozite și fără penalități, iar activele înainte de impozitare convertite sunt distribuite fără a fi impozitate sau penalizate, cu condiția să fi fost deținute în cont timp de cinci ani sau mai mult.

În cazul în care activele înainte de impozitare nu au fost deținute în cont timp de cel puțin cinci ani, atunci o taxă de 10% s-ar aplica distribuției. Cu toate acestea, activele după impozitare convertite sunt distribuite întotdeauna fără taxe și fără penalități.

Câștigurile suplimentare sunt distribuite fără taxe și fără penalități dacă Roth IRA există de cinci ani și distribuția se face la sau după vârsta de 59 ½ sau după deces, dizabilitate sau o primă casă cumpărare.

Câștigurile în afara acestor circumstanțe vor fi cel mai probabil impozabile și supuse unei penalități, deși se pot face excepții în anumite situații.

Pentru a vizualiza modul în care ar putea funcționa regulile de ordonare, luați în considerare o persoană care a convertit un IRA tradițional într-un IRA Roth. Dacă persoana avea sub 59 ½ ani și dorea să retragă o parte din câștigurile din fond în perioada de deținere de cinci ani de impozitare, banii ar fi supuși atât unei penalizare de retragere anticipată și impozite.

Consilierii financiari și experții recomandă, deopotrivă, să nu retragă fonduri dintr-un cont de economii pentru pensionare atunci când sunt penalități implicate. Acest lucru reduce beneficiile contului de pensionare și valoarea economiilor, ceea ce poate face pensionarea mai dificilă. Dacă o persoană are nevoie de fonduri urgent sau pentru o situație de urgență, există alte opțiuni disponibile care ar putea fi mai potrivite. Este întotdeauna recomandat să explorați mai multe opțiuni.