Cum să enumerați beneficiarii asigurărilor de viață cu un trust
Întrucât majoritatea statelor protejează polițele de asigurare de viață de creditori, majoritatea întrebărilor cumpărătorilor provin din confuzia creată cu titlurile de proprietate și beneficiari din cauza tratamentului fiscal.
Aceasta este o problemă destul de complicată atunci când vine vorba de încasările asigurărilor de viață, deoarece există două probleme fiscale care le ridică capul: impozite obișnuite pe venit din SUA (pentru beneficiar) și impozite federale pe proprietate (pe imobiliar Înapoierea taxei a decedatului).
Proprietatea de încredere a politicii
Dacă beneficiarul asigurării de viață este soțul dvs., în general nu există nicio problemă; activele trec fără impozit pe moșie între soți și soții, indiferent de suma (atâta timp cât soțul este cetățean american).
Cu toate acestea, dacă proprietatea dvs. este mare (peste 2 milioane de dolari), vă recomandăm să luați în considerare plasarea dreptului de proprietate asupra poliței de asigurare de viață într-o viață irevocabilă trust de asigurare în anticiparea impozitelor datorate la decesul soțului supraviețuitor.
De ce? Având încredere irevocabilă dețineți politica, încasările din plata beneficiului de deces nu vor fi incluse ca parte a moșiei dvs. impozabile, care poate fi impozitată până la 40%. Trusturile revocabile nu se vor califica pentru excludere. Dacă politica este o politică nouă, denumiți imediat încrederea ca proprietar. Dacă politica există, puteți transfera calitatea de proprietar către trust.
Chei de luat masa
- Dacă proprietatea dvs. este mare (peste 2 milioane de dolari), vă recomandăm să luați în considerare plasarea dreptului de proprietate asupra poliței dvs. de asigurare de viață într-un trust irevocabil de asigurări de viață.
- Deținând trustul irevocabil proprietarul politicii, încasările din plata beneficiului decesului nu vor fi incluse ca parte a averii dvs. impozabile, care poate fi impozitată până la 40%.
- În cele mai multe cazuri, este mai logic să numiți beneficiarii dvs. individual pe polițele de asigurare de viață față de numirea unui trust ca beneficiar.
Dar este important pentru dvs. să fiți conștienți de faptul că, pentru a elimina transferurile din patul de moarte, guvernul impune ca trebuie să supraviețuiți transferului cu trei ani sau moșia dvs. va fi impozitată oricum.
De asemenea, dacă valoarea în numerar a poliței pe care ați obține-o dacă ați încasa acum în loc de când muriți este mai mare de 15.000 USD (începând cu 2019), transferul poate consuma o parte din impozitul pe cadou și imobiliar scutiri.
Dacă îl numiți pe soțul dvs. drept beneficiar al poliței de asigurare de viață, în general nu există datorii fiscale legate de plata forfetară.
Beneficiarii asigurărilor de viață
În cele mai multe cazuri, este mai logic să numiți beneficiarii dvs. individual pe polițele de asigurare de viață față de numirea unui trust ca beneficiar. În cazul în care beneficiarii dvs. au probleme cu creditorii, probleme de sănătate mintală, nu se poate avea încredere în sume mari de bani sau în principal beneficiarii sunt minori sau au probleme cu drogurile sau există alte scenarii speciale, atunci numirea trustului ca beneficiar ar putea fi un traseu mai bun.
În scopuri fiscale federale, dacă un soț este numit beneficiar, încasările asigurărilor de viață primite la decesul asiguratului sunt, în general, venituri și bunurifără taxe (dacă este plătit într-o sumă forfetară).
Trusturile nu sunt considerate persoane fizice; prin urmare, încasările asigurărilor de viață plătite trusturilor sunt în general supuse impozitului pe proprietate. De asemenea, veniturile plătibile unui trust pot să nu se califice pentru scutirea de impozit pe succesiune prevăzută de unele state pentru asigurarea plătibilă unui beneficiar desemnat. În astfel de state, poate fi datorată o taxă mai mare.
Consilier Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Firma lui Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
A fost creată încrederea pentru a vă menține polițele de asigurare de viață? Dacă da, de ce nu ați face din încredere proprietarul și beneficiarul polițelor? Fiduciarul va rambursa apoi încasările în conformitate cu dorințele dumneavoastră.
Să ne concentrăm acum asupra beneficiarilor. Sunt acești oameni pe care doriți să primiți prestația de asigurare de viață? Dacă doriți să li se plătească veniturile direct, atunci nu ar trebui să beneficiați de beneficiul încredințat.
Trebuie să vă gândiți la câteva principii de bază pentru planificarea imobiliară:
- Pe cine vrei să-ți iei banii?
- Cât de mult vrei să primească?
- Ce active doriți să le dați?
- Când vrei să o obțină?
Răspunsurile vă vor ajuta să determinați cât de mult control doriți să vă exercitați cu o încredere și alte instrumente care vă pot îndeplini dorințele atunci când sunteți plecat.