Care sunt regulile de retragere Roth 401 (k)?

În ciuda faptului că este finanțat din dolari după impozitare, a Roth 401 (k) contul nu este imun la impozite și la eventualele penalități dacă nu știți cum funcționează regulile privind retragerile. Înțelegerea cerințelor vă va împiedica să pierdeți o parte din economiile de pensionare. Aceste taxe și penalități sunt încă un motiv pentru a evita efectuarea retragerilor din orice motiv, dar în caz de urgență gravă. Iată cum funcționează:

Roth 401 (k) s: Bazele

Un Roth 401 (k) include o combinație a caracteristicilor unui 401 (k) tradițional și a Roth IRA. Deși nu toate companiile cu planuri de pensionare sponsorizate de angajator oferă un Roth 401 (k), sunt devenind din ce în ce mai popular.

Spre deosebire de un tradițional 401 (k), contribuțiile se fac cu dolari după impozitare și nu sunt deductibilă, dar nu plătiți taxe pentru retrageri atunci când vă retrageți. Pentru 2020 și 2021, puteți contribui până la 19.500 USD pe an sau 26.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Roth 401 (k) Regulile de retragere

Pentru a efectua o retragere „calificată” dintr-un Roth 401 (k) economii de pensii trebuie să fi contribuit la cont cel puțin în ultimii cinci ani și să aibă cel puțin 59½ ani. De asemenea, retragerile pot fi făcute în cazul în care titularul contului devine dezactivat sau după decesul unui proprietar de cont, caz în care fondurile ar merge la beneficiarii a contului.

Termenii conturilor Roth 401 (k) stipulează, de asemenea, că distribuții minime necesare (RMD) trebuie să înceapă până la vârsta de 72 de ani. Această vârstă de distribuție este de 70½ dacă ați atins acea vârstă până în ianuarie. 1, 2020. Dacă încă mai lucrezi la 70 ½ ani, nu trebuie să iei RMD-uri din contul angajatorului pentru care lucrezi în prezent. Dar dacă dețineți o cotă de 5% sau mai mare din compania angajatoare, distribuția trebuie să înceapă la vârsta de 72 de ani, indiferent de statutul de angajare.

Spre deosebire de Roth 401 (k) s, IRA-urile Roth nu sunt supuse distribuțiilor minime necesare. Deoarece contribuțiile la un plan Roth se fac cu dolari după impozitare, nu trebuie să plătiți impozit pe venit pentru distribuțiile calificate, deși trebuie totuși să le raportați la IRS pe Formularul 1099-R la depunerea impozitelor.

La 27 martie 2020, fostul președinte Trump a semnat o lege de stimulare a coronavirusului de 2 trilioane de dolari, cunoscută sub numele de Legea privind asistența, salvarea și securitatea economică a coronavirusului (CARES). Doar în 2020, a permis retrageri de până la 100.000 de dolari de la tradițional sau Roth 401 (k) fără penalizare de 10% pentru cei cu vârsta sub 59½.

Impozite pe retrageri necalificate

Dacă se face o retragere dintr-un cont Roth 401 (k) care nu îndeplinește criteriile de mai sus, acesta este considerat timpuriu sau „necalificat”. Vă puteți retrage contribuții dintr-un Roth 401 (k) fără plata unei penalități (sau taxe, deoarece contribuțiile Roth se fac cu dolari după impozitare). Cu toate acestea, dacă retragerea nu este calificată, veți plăti impozite pe oricare câștigurile vă retrageți și puteți fi supus unei devreme de 10% penalizare de retragere.

Retragerile anticipate sunt proporționale între contribuțiile netaxabile și câștigurile. Pentru a calcula porțiunea de retragere atribuită câștigurilor, înmulțiți pur și simplu suma retragerii cu raportul dintre câștigurile totale din cont și soldul contului. Dacă soldul contului dvs. este de 10.000 USD, alcătuit din contribuții de 9.000 USD și câștiguri de 1.000 USD, atunci raportul dvs. de venituri este de 0.10 (1.000 USD / 10.000 USD).

În acest caz, o retragere de 4.000 USD ar include 400 $ câștiguri impozabile, care ar trebui să fie incluse în venitul anual brut raportat la IRS asupra impozitelor dvs.

Restituirea fondurilor într-un Roth 401 (k)

De asemenea, puteți evita impozitarea câștigurilor dvs. dacă retragerea dvs. este pentru un rostogoli. Dacă fondurile se mută pur și simplu într-un alt plan de pensionare sau în planul soțului prin răsturnare directă, nu se suportă taxe suplimentare. Dacă reportarea nu este directă, adică fondurile sunt distribuite deținătorului de cont decât de la unul instituție la o altă entitate, fondurile trebuie depuse într-un alt cont Roth 401 (k) sau Roth IRA în termen de 60 de zile pentru a evita impozitare.

De asemenea, când faci un răsturnare indirectă, porțiunea distribuției atribuibile contribuțiilor nu poate fi transferată către un alt Roth 401 (k), conform IRS, dar poate fi transferată într-un IRA Roth. Partea de câștiguri a distribuției poate fi depusă în oricare tip de cont.

Împrumut de la un Roth 401 (k)

Deși nu există o modalitate fără taxe de a retrage bani fără taxe de pe Roth 401 (k) înainte de vârsta de 59 ½, luând o împrumutul din contul dvs. este o modalitate de a utiliza fondurile pentru nevoile curente fără a vă diminua pensionarea economii. Multe planuri 401 (k), Roth sau tradiționale, permit titularului contului a contracta un împrumut de 10.000 USD (sau 50% din soldul contului, oricare dintre acestea este mai mare), dar împrumuturile nu pot depăși 50.000 USD.

Împrumuturile trebuie rambursate în termen de cinci ani în plăți în general egale, efectuate cel puțin trimestrial. Avantajul este că împrumutați bani de la dvs. și toate plățile și dobânzile percepute revin direct în contul dvs. de pensionare. Totuși, nerambursarea împrumutului conform prevederilor poate duce la considerarea unei distribuții impozabile.

Linia de fund

Când facturile gospodăriei încep să se acumuleze sau cheltuielile neașteptate apar, ajungerea la economiile de pensionare poate părea atrăgătoare pe termen scurt. Conturi de pensionare precum Roth și IRA-urile tradiționale și planurile 401 (k) nu sunt concepute pentru un acces ușor.

Dacă faceți raid la fondurile de pensionare fără să cunoașteți regulile, riscați să pierdeți o parte din economii datorită penalităților și plăților de impozite. Un cont Roth 401 (k) nu este imun la aceste probleme, în ciuda faptului că este finanțat din dolari după impozitare.