Definirea transferului beneficiarului soțului / soției
Ce este trecerea beneficiarului soțului / soției?
O transferare a beneficiarului soțului este transferul activelor fondului de pensii către soțul supraviețuitor al decedatului. Această situație apare atunci când soțul supraviețuitor este beneficiarul desemnat pe contul de pensionare.
Înțelegerea transferului beneficiarului soției
Transferul fondurilor de reportare a beneficiarului soțului se face, în general, în unul din cele două moduri. Prima modalitate este ca contul de pensionare să rămână intact și pur și simplu să fie redenumit pentru a reflecta noul proprietar. A doua modalitate este de a transfera fondurile în contul soțului.
Soțul nu este desemnat automat ca beneficiar al fondurilor de pensionare neutilizate. Cu toate acestea, cu multe planuri de pensionare, soțul / soția trebuie să își dea consimțământul pentru ca un alt destinatar să fie numit. În unele cazuri, de exemplu, într-un cont de plan calificat, soțul trebuie să fie numit beneficiar.
Chei de luat masa
- O transferare a beneficiarului soțului este un transfer al activelor fondului către soțul supraviețuitor al titularului contului decedat.
- Fondurile sunt fie reportate în contul soțului, fie contul decedatului este redenumit cu soțul supraviețuitor ca nou proprietar.
- Alternativ, soții supraviețuitori care sunt numiți beneficiari pot alege să ia o distribuție forfetară a veniturilor sau să refuze beneficiile cu totul.
Transferul transferului de soț
Când un soț moare, soțul supraviețuitor care este numit beneficiar pe contul de pensionare al soțului decedat are de obicei opțiunea de a transfera pur și simplu acele fonduri în contul lor de pensionare ca și cum acei bani ar fi ai lor proprii.
Dacă soțul decedat avea mai multe conturi de pensionare, ar putea fi posibil ca soțul supraviețuitor să le consolideze într-un singur cont moștenit.
Un soț supraviețuitor poate refuza să moștenească fonduri de pensionare, caz în care fondurile contului vor fi transferate către beneficiarii contingenți numit de soțul decedat. Acești beneficiari sunt adesea copii sau nepoți, dar ar putea fi, de asemenea, o organizație caritabilă sau o organizație.
În loc de răsturnare a soțului sau refuzul de a moșteni fondurile de pensionare, soții supraviețuitori au opțiunea de a lichida valoarea contului de pensionare al soțului decedat sub forma unei sume forfetare plată.
Considerații fiscale pentru prelungirile soțului
Primirea activelor fondului de pensionare al unui soț decedat nu constituie automat un eveniment impozabil. În cazul majorității transferurilor, soțul supraviețuitor nu va plăti impozite. Aceste cazuri includ transferuri în care soțul supraviețuitor mută fondurile într-un nou sau existent cont individual de pensionare, sau IRA, sau atunci când fondul este pur și simplu actualizat cu numele soțului supraviețuitor.
Cu toate acestea, soțul supraviețuitor nu trebuie să deschidă un cont nou sau să adauge fondurile moștenite în contul său. Dacă un soț alege în schimb să primească o sumă forfetară, distribuirea banilor respectivi va fi considerată venit impozabil și va suporta impozite.
Considerațiile fiscale specifice pentru diferitele opțiuni disponibile vor depinde, de asemenea, de ce tip de cont de pensionare a avut soțul decedat. A Roth IRA, de exemplu, este un fond pentru bani post-impozitare; deci, regulile de retragere pentru un astfel de cont pot fi diferite de cele pentru un fond IRA tradițional înainte de impozitare.