401 (k) și IRA Rollovers: How to Guide

Când părăsiți un angajator din motive care nu se pensionează, pentru un nou loc de muncă sau doar pentru a fi singur, aveți patru opțiuni pentru dvs. 401 (k) plan:

1. Treceți activele într-un cont individual de pensionare (IRA) sau convertiți-le într-un IRA Roth
2. Păstrați 401 (k) cu fostul dvs. angajator
3. Consolidați 401 (k) în planul noului dvs. angajator
4. Încasați 401 (k)

Să analizăm fiecare dintre aceste strategii pentru a determina care este cea mai bună opțiune pentru dvs.

Rulează 401 (k) la un IRA

Aveți cel mai mult control și cea mai mare alegere dacă dețineți un IRA. Cu excepția cazului în care lucrați pentru o companie cu un plan de înaltă calitate - acestea sunt de obicei marile firme Fortune 500 - IRA-urile oferă de obicei o gamă mult mai largă de opțiuni de investiții decât 401 (k) s.

Unele planuri 401 (k) au la dispoziție doar o jumătate de duzină de fonduri, iar unele companii îi încurajează pe participanți să investească puternic în acțiunile companiei. Multe planuri 401 (k) sunt, de asemenea, finanțate cu anuitate variabilă contracte care asigură un nivel de protecție a asigurărilor pentru activele din plan la un cost pentru participanți care rulează adesea până la 3% pe an. În funcție de depozitar și de investițiile pe care le alegeți, taxele IRA tind să fie mai ieftine.

Cu o mică mână de excepții, IRA-urile permit practic orice tip de activ: acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit (CD), fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă, trusturi de investiții imobiliare (REIT) și anuități. Dacă sunteți dispus să creați un IRA autodirigit, chiar și unele investiții alternative, cum ar fi închirierea de petrol și gaze, proprietatea fizică și mărfurile pot fi achiziționate în cadrul acestor conturi.

Dacă optați pentru un IRA, atunci a doua dvs. decizie este dacă deschideți un IRA tradițională sau a Roth IRA. Practic, alegerea este între plata impozitelor pe venit acum sau mai târziu.

IRA tradițional

Principalul beneficiu al unui IRA tradițional este că investiția dvs., până la o anumită sumă, este deductibilă acum. Depuneți bani înainte de impozitare într-un IRA, iar valoarea acestor contribuții este scăzută din venitul dvs. impozabil. Dacă aveți un tradițional 401 (k), transferul este simplu, deoarece acele contribuții au fost făcute și înainte de impozitare.

Amânarea impozitului totuși, nu va dura pentru totdeauna. Trebuie să plătiți impozite pe bani și pe câștigurile acestora ulterior, atunci când retrageți fondurile. Și vi se cere să începeți să le retrageți la vârsta de 72 de ani, o regulă cunoscută sub numele de a lua distribuții minime necesare (RMD), indiferent dacă lucrați în continuare sau nu. (RMD-urile sunt, de asemenea, necesare din 401 (k) s când atingeți vârsta respectivă, cu excepția cazului în care sunteți încă angajat - a se vedea mai jos.)

Anterior, RMD-urile au început la vârsta de 70½, dar vârsta a fost ridicată în urma noii legislații privind pensionarea adoptate în decembrie 2019 - Stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) Act.

Roth IRA

În schimb, dacă optați pentru un Conversia Roth IRA, trebuie să tratați imediat întregul cont ca venit impozabil. Veți plăti acum impozite pentru această sumă (impozit pe venit federal, precum și impozite pe venit de stat, dacă este cazul). În plus, veți avea nevoie de fonduri pentru a plăti impozitul și este posibil să trebuiască să crească reținere sau plătiți impozite estimate pentru a contabiliza datoria.

Cu toate acestea, presupunând că mențineți Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și îndepliniți alte cerințe, atunci toate fondurile - contribuția dvs. după impozitare plus câștigurile pe acestea - sunt scutite de impozite.

Nu există cerințe de distribuție pe viață pentru IRA-urile Roth, astfel încât fondurile pot rămâne în cont și pot continua să crească fără taxe. De asemenea, puteți lăsa acest lucru fără taxe ou de cuib la moștenitorii tăi. Dar cei care moștenesc contul trebuie să tragă contul pe parcursul a 10 ani de la deces, conform noilor reguli prezentate în Legea SECURE. Anterior, ei puteau trage contul peste speranța lor de viață.

Dacă planul dvs. 401 (k) a fost un cont Roth, atunci acesta poate fi reportat doar la un IRA Roth. Acest lucru are sens, deoarece ați plătit deja impozite pe fondurile contribuite la contul Roth desemnat. În acest caz, nu plătiți niciun impozit pe trecerea la Roth IRA. Pentru a face o conversie dintr-un tradițional 401 (k) la un IRA Rothtotuși, este un proces în doi pași. Mai întâi, treci banii către un IRA, apoi tu convertiți-l într-un IRA Roth.

Decizia care IRA să aleagă

Unde te afli din punct de vedere financiar acum față de locul în care crezi că vei fi când vei intra în fonduri? Răspunsul la această întrebare vă poate ajuta să decideți ce opțiune de rollover să utilizați. Dacă sunteți într-un nivel ridicat categorie de impozitare acum și vă așteptați să aveți nevoie de fonduri înainte de cinci ani, este posibil ca un IRA Roth să nu aibă sens. Veți plăti o factură fiscală ridicată în avans și apoi veți pierde beneficiul anticipat din creșterea fără taxe care nu se va materializa.

Dimpotrivă, dacă vă aflați într-o categorie fiscală modestă, dar vă așteptați să fiți într-o valoare mai mare în viitor, costul impozitului va fi acum poate fi mic în comparație cu economiile de impozite pe parcurs (presupunând că vă puteți permite să plătiți impozite pe răsturnare acum).

Vei avea nevoie de bani înainte de pensionare? Rețineți că toate retragerile dintr-un IRA tradițional sunt supuse impozitului pe venit regulat (plus o penalizare dacă aveți sub 59½). În schimb, retragerile dintr-un IRA Roth de contribuții după impozitare (fondurile transferate pe care le-ați plătit deja impozite) nu sunt niciodată impozitate. Veți fi taxat numai dacă retrageți veniturile din contribuții înainte de a deține contul timp de cinci ani; acestea pot fi supuse unei penalități de 10%, de asemenea, dacă aveți sub 59½ și nu vă calificați pentru o excepție de penalizare.

Totuși, nu este totul sau nimic. Puteți împărți distribuția între un IRA tradițional și Roth, presupunând că administratorul planului 401 (k) o permite. Puteți alege orice divizare care funcționează pentru dvs. (de exemplu, 75% pentru un IRA tradițional și 25% pentru un IRA Roth). De asemenea, puteți lăsa unele active în plan.

Păstrarea actualului plan 401 (k)

Dacă fostul dvs. angajator vă permite să vă păstrați fondurile la 401 (k) după plecare, aceasta poate fi o opțiune bună, dar numai în anumite situații. Primul este dacă noul dvs. angajator nu oferă 401 (k) sau oferă unul mai puțin substanțial mai puțin avantajos. De exemplu, dacă vechiul plan are opțiuni de investiții, nu puteți obține un plan nou.

Avantajele suplimentare pentru păstrarea 401 (k) cu fostul angajator includ:

• Menținerea performanței: Dacă contul dvs. de plan 401 (k) a reușit bine pentru dvs., depășind în mod substanțial piețele de-a lungul timpului, atunci rămâneți cu un câștigător. În mod evident, fondurile fac ceva corect.
• Avantajele fiscale speciale: Dacă vă lăsați slujba în sau după anul ajungeți la 55 de ani și credeți că veți începe să retrageți fonduri înainte de a împlini 59½; retragerile nu vor fi penalizate.
• Protectie legala: În caz de faliment sau procese, 401 (k) sunt supuse protecției împotriva creditorilor prin legea federală. IRA-urile sunt mai puțin bine protejate; depinde de legile statului.

Dacă doriți să fiți angajați pe cont propriu, vă recomandăm să respectați și vechiul plan. Cu siguranță este calea celei mai puțin rezistente. Dar rețineți, opțiunile dvs. de investiții cu 401 (k) sunt mai limitate decât într-un IRA, pe cât de dificil ar fi să le configurați.

Câteva lucruri de luat în considerare atunci când lăsați un 401 (k) la un angajator anterior:

• Urmărirea mai multor conturi diferite poate deveni greoaie. Spune Scott Rain, senior fiscal la Schneider Downs & Co., din Pittsburgh, Pa. „Dacă îți lași 401 (k) la fiecare loc de muncă, devine foarte greu încercând să ții cont de toate acestea. Este mult mai ușor să te consolidezi într-un singur 401 (k) sau într-un IRA ".
• Nu veți mai putea contribui la vechiul plan și să primiți meciuri de companie, unul dintre marile avantaje ale unui 401 (k) - și, în unele cazuri, este posibil să nu mai poată lua un împrumut din plan.
• Este posibil să nu puteți efectua retrageri parțiale, fiind limitat la o distribuție forfetară pe drum.

Rețineți că, dacă activele dvs. sunt mai mici de 5.000 USD, poate fi necesar să vă anunțați administratorul planului sau fostul angajator cu privire la intenția dvs. de a rămâne în plan; în caz contrar, acestea vă pot distribui automat fondurile către dvs. sau către un IRA de rollover. Dacă contul are mai puțin de 1.000 USD, este posibil să nu aveți de ales - multe 401 (k) la acel nivel sunt încasate automat.

Trecerea la un nou 401 (k)

Dacă noul dvs. angajator permite transferuri imediate în planul său 401 (k), această mutare are meritele sale. Puteți fi obișnuit cu ușurința ca un administrator al planului să vă gestioneze banii și cu disciplina contribuțiilor automate de salarizare. De asemenea, puteți contribui mult mai mult la un 401 (k) anual decât la un IRA.

Un alt motiv pentru a face acest pas: Dacă intenționați să continuați să lucrați după vârsta de 72 de ani, ar trebui să puteți întârzia să luați RMD-uri pentru fondurile care se află în planul actual 401 (k) al angajatorului dvs., inclusiv care transferă banii din precedentul dvs. cont. (Înainte de noua lege, RMD-urile începeau la 70½).

Beneficiile ar trebui să fie similare cu menținerea 401 (k) cu angajatorul anterior. Diferența este că veți putea face investiții suplimentare în noul plan și veți primi meciuri de companie atâta timp cât rămâneți în noul dvs. loc de muncă.

În principal, totuși, ar trebui să vă asigurați că noul dvs. plan este excelent. Dacă opțiunile de investiții sunt limitate sau au comisioane ridicate sau nu există o potrivire între companii, este posibil ca noul 401 (k) să nu fie cea mai bună mișcare.

Dacă noul dvs. angajator este mai mult o ținută tânără, antreprenorială, compania poate oferi un SEP IRA sau SIMPLE IRA - planuri calificate la locul de muncă orientate către întreprinderile mici (sunt mai ușor și mai ieftin de administrat decât 401 (k) planuri). IRS permite transferul de 401 (k) s la acestea, dar pot exista perioade de așteptare și alte condiții.

Încasarea 401 (k)

Încasarea acestuia este de obicei o greșeală. În primul rând, veți fi impozitat pe bani ca venit obișnuit la rata actuală de impozitare. În plus, dacă nu mai lucrezi, trebuie să ai 55 de ani pentru a evita plata unei penalități suplimentare de 10%. Dacă încă lucrați, trebuie să așteptați pentru a accesa banii fără penalizare până la vârsta de 59 ½ ani.

Deci, urmărește să eviți această opțiune, cu excepția cazurilor de urgență adevărate. Dacă nu aveți bani (poate ați fost concediați), retrageți doar ceea ce aveți nevoie și transferați fondurile rămase către un IRA.

Nu răsturnați stocul angajatorului

Există o mare excepție la toate acestea. Dacă dețineți acțiunile companiei (sau fostei companii) în 401 (k), ar putea avea sens nu pentru a rula peste această porțiune a contului. Motivul este apreciere net nerealizată (NUA), care este diferența dintre valoarea stocului când a intrat în contul dvs. și valoarea acestuia atunci când luați distribuția.

Sunteți taxat la NUA numai atunci când faceți o distribuție a stocului și optați nu să amâne NUA. Plătind acum impozitul pe NUA, acesta devine baza dvs. fiscală în stoc, deci atunci când îl vindeți - imediat sau în viitor - câștigul dvs. impozabil este creșterea peste această sumă.

Orice creștere a valorii peste NUA devine o câștig de capital. Puteți chiar să vindeți acțiunile imediat și să beneficiați de un câștig de capital. (Cerința obișnuită a perioadei de deținere de peste un an pentru tratament de câștig de capital nu se aplică dacă nu amânați impozitul pe NUA atunci când stocul vă este distribuit.)

În schimb, dacă treceți stocul la un IRA tradițional, nu veți plăti impozitul pe NUA acum, ci toate valoarea stocului până în prezent, plus aprecierea, vor fi tratate ca venituri obișnuite atunci când sunt distribuții Luat.

Cum se face o răsturnare

Mecanica planului de rulare peste 401 (k) este ușoară. Alegeți o instituție financiară, cum ar fi o bancă, o brokeraj sau o platformă de investiții online, pentru a deschide un IRA cu ei. Anunțați administratorul planului dvs. 401 (k) unde ați deschis contul.

Există două tipuri de răsturnări: directe și indirecte. A răsturnare directă este atunci când banii dvs. sunt transferați electronic dintr-un cont în altul sau administratorul planului vă poate tăia un cec întocmit în contul dvs., pe care îl depuneți. Răsturnarea directă (fără verificare) este cea mai bună abordare.

Într-un răsturnare indirectă, fondurile vin la dvs. pentru a depune din nou. Dacă luați banii în numerar în loc să-i transferați direct în noul cont, aveți la dispoziție doar 60 de zile pentru a depune fondurile într-un nou plan. Dacă ratați termenul limită, vei fi supus rețineri la sursă și penalizări.

Unii oameni fac un report indirect dacă doresc să ia un împrumut de 60 de zile din contul lor de pensionare.

Datorită acestui termen, se recomandă insistent transferul direct. În zilele noastre, în multe cazuri, puteți schimba activele direct de la un custode la altul, fără a vinde nimic - un administrator la un administrator sau un transfer în natură. Dacă, dintr-un anumit motiv, administratorul planului nu poate transfera fondurile direct în IRA sau în noul dvs. 401 (k), faceți verificarea pe care vi-o trimit în numele noului cont, să fie îngrijit de custodele acestuia. Acest lucru contează în continuare ca o trecere directă. Cu toate acestea, pentru a fi în siguranță, asigurați-vă că depuneți fondurile în termen de 60 de zile.

În caz contrar, IRS face ca angajatorul dvs. anterior să rețină 20% din fondurile dvs. dacă primiți un cec întocmit pentru dvs. Este important să rețineți că, dacă aveți cecul întocmit direct, taxele vor fi reținute și va trebui să veniți cu alte fonduri pentru a reveni la suma totală a distribuției dvs. în termen de 60 de ani zile.

Rețineți, totuși, dacă luați un cec întocmit la noul plan, dar nu reușiți să-l depuneți în termen de 60 de zile, veți fi totuși asortați cu penalități. Pentru a afla mai multe despre cele mai sigure modalități de a efectua transferuri și transferuri IRA, descărcați publicațiile IRS 575 și 590-A și 590-B.

Linia de fund

Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să luați în considerare trei lucruri atunci când decideți dacă o trecere la 401 (k) este potrivită pentru dvs.:

1. Taxe
2. Gama și calitatea investițiilor în 401 (k) dvs. în comparație cu un IRA
3. Regulile planului 401 (k) la locul de muncă vechi sau nou

Punctul cheie pe care trebuie să-l amintim despre toate aceste răsturnări este că fiecare tip are regulile sale. O trecere de regulă nu declanșează impozite sau crește complicații fiscale, atâta timp cât rămâneți în aceeași categorie de impozite. Asta înseamnă că mutați un 401 (k) obișnuit într-un IRA tradițional și un Roth 401 (k) într-un IRA Roth.

Asigurați-vă că vă verificați soldul 401 (k) atunci când vă părăsiți slujba și decideți asupra unei acțiuni. Neglijarea acestei sarcini vă poate lăsa o evidență a conturilor de pensionare la diferiți angajatori - sau chiar penalități fiscale neplăcute în cazul în care angajatorul dvs. trecut vă trimite pur și simplu un cec în care nu ați reinvestit corect timp.