Definirea planului de contribuție definită

Ce este un plan cu contribuție definită (DC)?

Un plan cu contribuție definită (DC) este un plan de pensionare care este de obicei amânat de impozit, ca o 401 (k) sau un 403 (b), în care angajații contribuie cu o sumă fixă ​​sau un procent din salariile lor într-un cont care este destinat să-și finanțeze pensionările. Compania sponsoră, uneori, va egala o parte din contribuțiile angajaților ca un avantaj suplimentar. Aceste planuri prevăd restricții care controlează când și cum fiecare angajat poate retrage din aceste conturi fără penalități.

Înțelegerea planurilor cu contribuții definite

Nu există nicio modalitate de a ști cât de mult va acorda angajatului un plan cu contribuții definite se retrag, deoarece nivelurile de contribuție se pot modifica, iar randamentele investițiilor pot crește și coborî peste ani.

Planurile cu contribuție definită au reprezentat 8,2 trilioane de dolari din cele 29,1 trilioane de dolari din activele totale ale planului de pensionare deținute în Statele Unite începând cu 19 iunie 2019, potrivit Institutul Companiei de Investiții. Planul de contribuție definită diferă de un plan cu beneficii definite, numit și un plan de pensii, care garantează participanților să primească un anumit beneficiu la o anumită dată viitoare.

Planurile de contribuții definite iau dolari înainte de impozitare și le permit să crească în investiții pe piața de capital pe o bază amânată. Aceasta înseamnă că impozitul pe venit va fi plătit în cele din urmă la retrageri, dar nu până la vârsta de pensionare (minimum 59 ½ ani, cu distribuții minime necesare (RMD) începând cu vârsta de 72 de ani).

Ideea este că angajații câștigă mai mulți bani și, prin urmare, sunt supuși unei categorii de impozite mai mari ca lucrători cu normă întreagă și vor avea o categorie de impozite mai mică atunci când vor fi pensionari. În plus, veniturile obținute în interiorul contului nu sunt supuse impozitelor până când nu sunt retrase de către titularul contului (dacă este retras înainte de vârsta de 59½ ani, se va aplica și o penalizare de 10%, cu siguranță excepții).

Avantajele participării la un plan de contribuție definită

Contribuțiile făcute la un plan cu contribuții definite pot fi amânate. În planurile tradiționale cu contribuții definite, contribuțiile sunt amânate, dar retragerile sunt impozabile. În Roth 401 (k), titularul contului contribuie după impozite, dar retragerile sunt scutite de impozite dacă sunt îndeplinite anumite calificări. Starea de avantaj fiscal din planurile cu contribuții definite permite, în general, soldurilor să crească în timp în comparație cu conturile care sunt impozitate în fiecare an, cum ar fi veniturile din investițiile deținute în intermediere conturi.

Planurile cu contribuții definite sponsorizate de angajatori pot primi, de asemenea contribuții potrivite. Mai mult de trei sferturi din companii contribuie la conturile angajaților 401 (k) pe baza sumei pe care o contribuie participantul. Cea mai obișnuită contribuție de angajare este de 50 de cenți pe 1 $ contribuit până la un procent specificat, dar unele companii egalează 1 USD pentru fiecare 1 USD contribuit până la un procent din salariul unui angajat, în general 4%–6%. În cazul în care angajatorul dvs. oferă contribuții la contribuțiile dvs., este recomandabil să contribuiți în general macar suma maximă pe care o vor potrivi, deoarece aceștia sunt în esență bani gratuiți, care vor crește în timp și vă vor aduce beneficii la pensionare.

Alte caracteristici ale multor planuri cu contribuții definite includ înscrierea automată a participanților, creșterea automată a contribuției, retrageri de greutăți, provizioane de împrumut și contribuții de recuperare pentru angajații de peste 50 de ani.

Limitări ale planurilor cu contribuții definite

Planurile cu contribuții definite, cum ar fi un cont 401 (k), solicită angajaților să investească și să-și gestioneze banii pentru a economisi suficient pentru venitul din pensie mai târziu în viață. Este posibil ca angajații să nu aibă cunoștințe financiare și, probabil, nu au altă experiență în investiții în acțiuni, obligațiuni și alte clase de active. Aceasta înseamnă că unii indivizi pot investi în portofolii necorespunzătoare, de exemplu, investind în exces în acțiunile propriei companii, mai degrabă decât într-un portofoliu bine diversificat de indici ai clasei de active.

Planurile de pensii cu beneficii definite (DB), spre deosebire de planurile DC, sunt gestionate profesional și garantează venitul de pensionare pe viață de la angajator ca o rată. Planurile DC nu au astfel de garanții și mulți lucrători, chiar dacă au un portofoliu bine diversificat, nu sunt punând suficient la distanță în mod regulat și astfel vor descoperi că nu au suficiente fonduri pentru a rezista pensionare.

Alte exemple de planuri cu contribuții definite

401 (k) este probabil cel mai sinonim cu planul cu contribuție definită, dar există multe alte opțiuni ale planului. Planul 401 (k) este disponibil angajaților corporațiilor publice și întreprinderilor. Planul 403 (b) este de obicei disponibil angajaților corporațiilor nonprofit, cum ar fi școlile.

În special, 457 de planuri sunt disponibile angajaților anumitor tipuri de companii nonprofit, precum și angajaților de stat și municipali. Planul de economii economice este utilizat pentru angajații guvernului federal, în timp ce 529 de planuri sunt utilizate pentru a finanța educația universitară a unui copil.

De cand conturi individuale de pensionare implică adesea contribuții definite în conturi cu avantaje fiscale fără beneficii concrete, acestea putând fi considerate, de asemenea, un plan cu contribuții definite.