Pensie personală autoinvestită (SIPP)
Ce este o pensie personală autoinvestită (SIPP)?
O pensie personală autoinvestită (SIPP) este o pensie eficientă din punct de vedere fiscal cont de economii disponibile în Marea Britanie SIPP-urile le oferă persoanelor libertatea de a aloca activele lor într-o gamă largă de investiții aprobate de către țară Veniturile și obiceiurile Majestății Sale (HMRC), un departament non-ministerial al guvernului Regatului Unit responsabil de colectarea impozitelor și plata unor forme de sprijin de stat. Investițiile aprobate includ acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate la bursă (ETF).
Acest lucru este în contrast cu pensii sponsorizate de companie, unde compania alege o listă scurtă de opțiuni de investiții. SIPP-urile au fost introduse în 1989 și au devenit din ce în ce mai populare în Marea Britanie din cauza sfârșitului carierelor pe viață și a pensiilor salariale finale pe viață.
Chei de luat masa
- O pensie personală autoinvestită, sau SIPP, este un plan de pensionare cu contribuție definită oferit contribuabililor din Regatul Unit.
- Participanții la SIPP amână o parte din venitul înainte de impozitare, unde pot investi în acțiuni, obligațiuni și ETF-uri, printre alte active aprobate, într-o manieră avantajoasă din punct de vedere fiscal.
- La fel ca planul 401 (k) din SUA, planurile SIPP au fost create ca o alternativă la pensiile cu beneficii definite sponsorizate de companie.
Înțelegerea pensiilor personale autoinvestite
Pensia personală autoinvestită ilustrează unele dintre diferențele dintre planurile de pensionare din SUA și Marea Britanie. În SUA, planul de pensionare scutire de impozit funcționează în unul din cele două moduri. Prima opțiune este de a investi dolari înainte de impozitare, bucurați-vă fără taxe creșterea în cont, apoi plătiți impozite pe retrageri, ca în cazul unui IRA tradițional sau 401 (k). A doua opțiune este să investiți dolari după impozitare, să vă bucurați de o creștere fără impozite în cont și să retrageți bani fără impozite, ca în cazul unui Roth IRA sau Roth 401 (k).
SIPP utilizează oa treia opțiune. În Marea Britanie, contribuabilii sunt eligibili să solicite scutire de impozit pe contribuțiile la pensie pentru 100% din câștigurile lor, până la 40.000 GBP anual.Această scutire vine sub forma unei rambursări care este contribuită la pensie. De exemplu, o persoană care plătește rata de bază de 20% și contribuie cu 10.000 GBP la contul său SIPP.Această persoană este eligibilă pentru a revendica 2.000 GBP de la HMRC, care vor fi apoi depuse în contul său SIPP.Nu există scutiri fiscale pentru contribuțiile la pensie care depășesc pragul de 40.000 GBP.
Gestionarea taxelor SIPP
Ca și în cazul altor conturi de investiții, gestionarea taxelor de pensii personale autoinvestite este importantă. Persoanele fizice ar trebui să vadă dacă un SIPP percepe o taxă anuală fixă, un procent din valoarea portofoliului, comisioane de tranzacționare sau alte comisioane înainte de a deschide un cont. Este important să alegeți o opțiune cu taxă redusă pentru a evita dăunarea pe termen lung randamentele investițiilor. De exemplu, o taxă anuală fixă ar putea fi mai ieftină pentru cineva cu o valoare ridicată portofoliu decât o taxă anuală procentuală.
Titularii de cont pot gestiona singuri investițiile SIPP online sau pot angaja un manager de investiții.
Retrageri de la un SIPP
Persoanele care participă la o pensie personală autoinvestită sunt libere să înceapă retragerea de fonduri începând cu vârsta de 55 de ani, chiar dacă sunt încă angajați. De obicei, persoanele fizice pot prelua până la 25% din fondurile lor fără taxe. Restul este impozitat ca venit. În special, odată ce fondurile sunt depuse într-un SIPP, acestea pot deveni libere de Marea Britanie. castiguri capitale și taxe pe venit. Beneficiile fiscale depind de circumstanțele specifice ale individului.