Distribuțiile Roth IRA sunt impozabile?
A Roth IRA oferă o modalitate avantajoasă din punct de vedere fiscal de a economisi în plus față de—sau în locul—un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Deși nu există nicio deducere pentru contribuțiile Roth IRA, distribuții calificate dintr-un cont Roth sunt scutite de taxe. De asemenea, economisitorii își pot retrage contribuțiile inițiale fără impozitare. Există, totuși, câteva scenarii în care luarea de bani de la un IRA Roth înainte de vârsta de 59 și jumătate ar putea avea consecințe fiscale.
Recomandări cheie
- Un Roth IRA este un cont de economii pentru pensii cu avantaje fiscale, care permite distribuiri calificate fără impozit.
- Economisii își pot retrage contribuțiile inițiale dintr-un IRA Roth fără penalități fiscale.
- O penalizare de retragere anticipată de 10% se poate aplica distribuirilor necalificate dintr-un IRA Roth.
- Există unele excepții de la regula penalizării pentru retragere anticipată care le pot permite economisitorilor să evite penalizarea de 10%.
Regulile de retragere Roth IRA
Roth IRA, cum ar fi conturi individuale de pensionare tradiționale (IRA), sunt concepute pentru a fi utilizate pentru pensionare. La fel ca IRA-urile tradiționale, un IRA Roth vă permite să economisiți până la o limită maximă de contribuție anuală în fiecare an. Pentru 2022, această limită este de 6.000 USD, cu o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 USD permisă pentru economisitorii de 50 de ani și mai mult.
Cu toate acestea, IRA-urile Roth diferă de IRA-urile tradiționale în câteva puncte cheie:
- Distribuții minime necesare (RMD) nu se aplică pe durata de viață a titularului de cont.
- Nu există deducere fiscală pentru contribuții.
- Capacitatea dumneavoastră de a contribui este determinată de statutul dumneavoastră de înregistrare și venit brut ajustat (AGI).
- Retragerile calificate sunt scutite de taxe.
Deci, ce reprezintă o retragere calificată? Conform Serviciul de venituri interne (IRS) reguli, distribuțiile calificate sunt orice plăți care sunt efectuate după perioada de cinci ani care începe cu primul an fiscal pentru care ați făcut o contribuție la un IRA Roth din unul dintre aceste motive:
- Ai împlinit vârsta de 59½.
- Deveniți dezactivat total și permanent.
- Ați murit și banii sunt plătiți beneficiarului sau patrimoniului dvs. IRA.
- Retrageți până la 10.000 USD pentru achiziționarea unei prime case.
Distribuțiile contribuțiilor obișnuite din IRA dvs. Roth nu sunt nici impozabile. Acest lucru este valabil și pentru distribuțiile care sunt transferate într-un alt IRA Roth, presupunând că alegeți un răsturnare directă, în care administratorul vechiului tău cont transferă bani în noul tău cont pentru tine.
Dacă contribuiți cu bani la un Roth IRA - dar retrageți aceeași sumă până la termenul limită de depunere a impozitelor pentru același an în care ați pus banii - este ca și cum contribuția nu s-a întâmplat niciodată.
Când distribuțiile Roth IRA sunt impozabile
Conform regulilor IRS orice distribuții necalificate de la un Roth IRA poate fi supus a penalizare fiscală de 10%.. Distribuțiile necalificate sunt retrageri care nu îndeplinesc cerințele enumerate în secțiunea anterioară. Câștigurile din distribuțiile necalificate pot fi, de asemenea, supuse impozitului pe venit obișnuit. Există, totuși, câteva excepții de la această regulă, în funcție de cât timp a fost deschis contul dvs. și de când primiți distribuții.
Dacă aveți sub 59 și jumătate și contul dvs. are mai puțin de cinci ani, câștigurile pot fi supuse impozitelor și penalităților. Cu toate acestea, este posibil să puteți evita penalizarea de retragere anticipată de 10% dacă luați o distribuție pentru:
- Achiziționarea unei prime case (sub rezerva unui maxim de 10.000 USD)
- Cheltuieli de studii calificate
- Cheltuieli calificate legate de o naștere sau o adopție (sub rezerva unui maxim de 5.000 USD)
- Cheltuieli medicale nerambursate sau asigurări de sănătate dacă sunteți șomer
- Invaliditate totală și permanentă
- Primirea plăți periodice substanțial egale
- Plată către un beneficiar sau o avere din cauza decesului dumneavoastră
Dacă aveți sub 59 de ani și jumătate, dar contul dvs. a fost deschis timp de cinci ani sau mai mult, puteți evita impozitul pe retragerile de câștiguri dacă distribuirile sunt efectuate din oricare dintre aceleași motive enumerate mai sus.
Dacă aveți peste 59 și jumătate, dar nu ați îndeplinit cerința de cinci ani, atunci retragerile de câștig sunt impozabile ca Venitul obișnuit, dar nu veți plăti nicio penalizare de retragere anticipată de 10%. Dacă aveți peste 59½ și aveți IRA Roth timp de cinci ani sau mai mult, atunci nu se aplică taxe sau penalități.
Convertirea unui IRA tradițional într-un IRA Roth vă poate permite să evitați regulile RMD, deși va trebui să plătiți taxe pentru conversie.
Exemple de distribuție impozabilă Roth IRA
Iată câteva exemple despre modul în care distribuțiile Roth IRA pot fi impozabile. Primul, spuneți că aveți 55 de ani și deschideți un IRA Roth pentru prima dată. Ai o contribuție inițială de 7.000 USD (limita de contribuție anuală de 6.000 USD plus limita de contribuție de recuperare de 1.000 USD). De asemenea, convertiți 70.000 USD pe care i-ați salvat într-un IRA tradițional în contul dvs. Roth.
Odată ce împliniți 59 de ani și jumătate, decideți să vă retrageți economiile Roth IRA. Deoarece ați atins pragul de vârstă, nu veți datora o penalizare de retragere anticipată la distribuire. Cu toate acestea, dacă nu ați atins încă cinci ani de la deschiderea contului, atunci va trebui să plătiți impozit pe partea de câștig din retragere. Totuși, aceasta nu include câștigurile din sumele convertite, deoarece ați fi plătit impozite pe acestea în momentul conversiei.
Sumele convertite pot scăpa de impozitul pe venit, dar pot fi încă supuse penalizării de retragere anticipată de 10%.
Acum presupuneți că ați deschis IRA Roth la vârsta de 54 de ani. Ați făcut aceeași contribuție inițială și ați reportat aceeași sumă. Apoi, la vârsta de 59½, retrageți toți banii din contul dvs. În acest moment, contul este deschis timp de cinci ani, așa că scapi de plata oricărui impozit pe venit pe câștiguri. De asemenea, evitați penalizarea de 10% pentru retragere anticipată, deoarece îndepliniți cerința de vârstă.
Acesta este un exemplu simplu, dar ilustrează importanța regulii de cinci ani și alegerea momentului potrivit pentru a face distribuții Roth IRA. Dacă vă apropiați de limita de vârstă de 59½, ar putea fi logic să așteptați puțin mai mult pentru a scoate bani pentru a evita penalizarea de 10% pentru retragere anticipată.
Trebuie să plătiți impozite pe un Roth IRA?
Distribuțiile calificate de la un Roth IRA sunt scutite de impozite. Cu toate acestea, este posibil să trebuiască să plătiți impozit pe venit și/sau o penalizare de retragere anticipată pentru distribuțiile necalificate, cu excepția cazului în care sunteți eligibil pentru o excepție conform regulilor IRS.
Care este dezavantajul unui IRA Roth?
Un Roth IRA nu oferă o deducere fiscală pentru contribuțiile anuale. Capacitatea dvs. de a contribui la un IRA Roth poate fi limitată și de statutul dvs. de declarare fiscală și de AGI. De asemenea, trebuie să respectați regulile IRS pentru a evita taxele și penalitățile la distribuiri.
Care este regula de cinci ani pentru un Roth IRA?
Regula de cinci ani IRS pentru un Roth IRA specifică faptul că contul dumneavoastră trebuie să fie deschis timp de cel puțin cinci ani înainte de a putea retrage veniturile fără impozit. Această regulă este separată de regula vârstei de 59½, ceea ce poate însemna plata unei penalități de 10% pentru retragerile anticipate.
Cum pot evita plata taxelor pe IRA mea Roth?
Puteți evita plata impozitelor pe un Roth IRA luând numai distribuții calificate. De asemenea, puteți evita penalitățile fiscale atunci când luați distribuții anticipate, dacă se califică pentru o excepție IRS.
Concluzia
Economisirea de bani într-un IRA Roth vă poate ajuta să creați avere pentru pensionare pe care să o puteți retrage fără impozit mai târziu sau să economisiți pentru moștenitorii dvs., deoarece RMD-urile nu sunt necesare de-a lungul vieții. Înțelegerea regulilor fiscale pentru retragerile Roth IRA vă poate ajuta să evitați orice pași greșiți care ar putea declanșa o factură fiscală. Atunci când alegeți un IRA Roth, acordați atenție gamei de opțiuni de investiții disponibile, precum și taxelor pe care le puteți plăti.