Cum puteți calcula fluxul de numerar gratuit în Excel?
Situația fluxurilor de trezorerie dintr-o situație financiară aruncă multă lumină asupra mișcării de intrare și ieșire a numerarului dintr-o companie și arată cât de bine o companie își gestionează poziția de numerar. Flux de numerar gratuit (FCF) este una dintre cele mai importante măsuri derivate dintr-o situație a fluxului de numerar.
Fluxul de numerar gratuit este utilizat în analiză fundamentală pentru a măsura suma de numerar pe care o companie o generează, după contabilizarea cheltuielilor sale de capital. Pentru a calcula FCF-ul unei companii, s-ar face trimitere la bilanțul său și s-ar scădea cheltuielile de capital din fluxul total de numerar din activitati de operare.
Microsoft Excel este un instrument cuprinzător și ușor de utilizat pentru calcularea diferitelor formule și a oricărei alte lucrări de calcul în general. Mai jos, vedeți cum să calculați fluxul de numerar gratuit în Excel, precum și cum să efectuați comparații cu alte companii.
Calculul fluxului de numerar gratuit în Excel
De exemplu, conform situația fluxurilor de trezorerie pentru sfârșitul anului fiscal sept. 26, 2020, Apple Incorporated a raportat un flux de numerar total din activitățile operaționale de 80,67 miliarde USD. Apple a raportat cheltuieli de capital de 7,31 miliarde de dolari pentru aceeași perioadă.
Concurentul Apple, Alphabet Incorporated, a raportat total fluxul de numerar din activitățile de exploatare de 65,12 miliarde de dolari și cheltuielile de capital de 22,28 miliarde de dolari pentru perioada care se încheie în decembrie. 31, 2020.
Pentru a compara FCF-urile dintre Apple și Alphabet în Excel, introduceți cuvintele „Apple Incorporated” în celula B1 și „Alphabet Incorporated” în celula C1.
Apoi, introduceți data „sept. 26, 2020 "în celula B2. Introduceți „Fluxul de numerar total din activitățile de exploatare” în celula A3, „Cheltuieli de capital„în celula A4 și„ Flux de numerar gratuit ”în celula A5. Apoi, introduceți „= 80670000000” în celula B3 și „= 7310000000” în celula B4.
Pentru a calcula FCF-ul Apple, introduceți formula „= B3-B4” în celula B5. FCF rezultat al Apple este de 73,36 miliarde de dolari.
Acum, introduceți data „Dec. 31, 2020 "în celula C2. Introduceți „= 65120000000” în celula C3 și „= 22280000000” în celula C4. Apoi, introduceți formula "= C3-C4" în celula C5. Rezultatul demonstrează că FCF-ul Alphabet este de 42,84 miliarde de dolari.
În acest caz, vi s-ar oferi acum numerele de flux de numerar gratuite ale ambelor companii, Apple în celula B5, de 73,36 miliarde de dolari, iar Alphabet în celula C5, de 42,84 miliarde de dolari. Se pot introduce numerele în fiecare celulă diferit. De exemplu, în celula B3, nu ar trebui să introduceți toate numerele pentru a obține o valoare de miliarde de dolari. În schimb, s-ar putea pur și simplu să introduceți „= 80,67” și, într-o celulă separată, să clarificați că numerele sunt în miliarde. De exemplu, se pot nota „cifre în miliarde”.
Linia de fund
Microsoft Excel este un instrument esențial atunci când lucrați cu cifre, deoarece oferă calcule automate și un aspect simplu pentru munca matematică. Formula pentru fluxul de numerar gratuit este una de bază, deoarece necesită doar două numere, ambele putând fi găsite cu ușurință în situația financiară a unei companii. Odată obținut fluxul de numerar gratuit, acesta ajută la înțelegerea cantității de numerar disponibile pe care o companie le are pentru diverse utilizări, cum ar fi plata dividendelor sau realizarea de investiții care contribuie la sănătatea și creșterea companie.
