Beneficiile pentru acțiunile angajaților din tehnologie s-ar putea reduce la momentul impozitării, spun consilierii

Acțiunile tehnologice au fost în plină expansiune, dar angajații care sunt compensați în acțiuni ale companiei ar putea dori să ia în considerare modul în care câștigurile lor le-ar putea afecta factura fiscală.

Acțiuni ale Nvidia (NVDA) se tranzacționează cu 200% mai mult decât la începutul anului, în timp ce Amazon (AMZN) cu aproximativ 55%, Apple (AAPL) a câștigat 47% și Microsoft (MSFT) s-a deplasat cu 44% mai mult, printre alte câștiguri din acțiunile tehnologice din acest an. Angajații care au primit

Unități de stoc restricționate (RSU) care vor fi investiți în acest an, ca parte a pachetului lor de compensare, înregistrează câștiguri uriașe ca urmare, dar ar putea fi surprinși de o factură fiscală mai mare anul viitor.

„Adesea, suma reținerii la sursă nu este suficientă, mai ales când prețurile cresc, așa că vine momentul impozitării și aflați: „Hei, sunt în cea mai mare categorie de impozitare posibilă și reținerea la sursă este de 20% sau 25%, iar acum trebuie să scriu un cec mare'”, a spus David Amann, un consilier financiar din Redwood, California, cu Edward Jones, care deservește clienții în domeniul tehnologiei. industrie.

Taxele pe RSU sunt simple, dar pot surprinde

RSU-uri reprezintă o modalitate prin care companiile, în special firmele de tehnologie, își plătesc angajații cu stoc, fie la angajare, ca parte a unui bonus de performanță sau cu un pachet de compensare anuală.

Ca și în alte programe de beneficii pentru angajați, angajatul nu va prelua proprietatea asupra acțiunilor până când nu este învestit după o anumită perioadă de timp. În mod obișnuit, programele de atribuire sunt pentru patru ani, cu un sfert din acțiuni care au fost acordate după fiecare an.

În ceea ce privește tratamentul fiscal, RSU-urile sunt destul de simple. Acțiunile sunt tratate ca „venit obișnuit”, la fel ca un bonus în numerar bazat pe valoarea acțiunilor în ziua în care sunt acordate.

Dar, având în vedere că multe acțiuni tehnologice cresc, angajații unor firme precum Nvidia, Microsoft și Apple ar putea subestime taxele datorate pentru acest tip de beneficii pentru acțiuni ale angajaților.

Două lucruri se întâmplă adesea, a spus Amann. În primul rând, un angajat nu reușește să contabilizeze reținerea la sursă pe RSU, care poate ajunge la 20% sau mai mult din obligația fiscală din valoarea premiului. Dar ceea ce poate fi mai surprinzător pentru angajați este atunci când valoarea RSU-urilor îi împinge într-o categorie de impozitare mai mare, necesitând o sumă și mai mare de obligație fiscală totală decât au pregătit-o.

Ashley Francis, un consilier financiar și planificare fiscală din Seattle la Francis Group, a sugerat consilieri financiari cu clienții de la firmele de tehnologie, contactați-i acum înainte ca sezonul fiscal să dezvăluie că clienții lor nu au fost corect pregătit.

„Devenirea RSU pe tot parcursul acestui an va avea un impact sălbatic asupra facturilor fiscale finale din 2023”, a scris Francis pe Twitter. „Poate că este o idee bună să vă adresați și să începeți să aveți discuții acum înainte de unele discuții nefericite mai târziu.”

Cum să tratați RSU-urile depinde de obiectivele pe termen lung

Cum doresc angajații din tehnologie să-și trateze RSU-urile atunci când vesta este cel mai bine determinată de obiectivele lor financiare generale, a spus Amann, deoarece este similar cu un bonus în numerar. Dacă angajații dețin acțiunile, orice câștig realizat din acțiuni sunt impozitate pentru câștiguri de capital.

„Greșeala pe care o fac cei mai mulți oameni cu RSU-urile este că nu își dau seama că sunt impozitați imediat pe acestea”, a spus Amann. „Acesta va fi folosit pentru o casă nouă sau va fi folosit pentru pensionarea dumneavoastră? Asta vă va afecta decizia când să vindeți și cum să vindeți.”

Dincolo de implicațiile fiscale, Amann a mai spus că orice angajat al companiei ar putea dori să ia în considerare vânzarea acțiunilor RSU pentru a-și diversifica portofoliul pentru a se proteja împotriva oricărei scăderi bruște a stocurilor.

Faceți ajustări simple dacă sunt disponibile

Majoritatea planurilor RSU reprezintă reținerea impozitelor federale, de obicei 22%, dar între câștigul semnificativ în prețul acțiunilor acțiunilor, în partea de sus de salarii semnificative, mulți angajați din tehnologie se află în categoria de impozitare de 32%, a spus Joey Loss, planificator financiar pentru Flow. Financiar.

„Acest decalaj poate crea o taxă surpriză mare la sfârșitul anului, plus posibile penalități pentru întârzierea plății”, a spus Loss.

Unele companii permit reținerea suplimentară asupra vestelor de acțiuni, cum ar fi Google (GOOGL) și Meta (META), unde angajații pot ajusta reținerea peste suma tipică de 22%, a spus Rachel Elson, consilier financiar pentru Perigon Wealth Management.

„Cel puțin, fă câteva calcule singur”, a spus ea. „Vindeți suficient pentru a acoperi acea taxă suplimentară și ascundeți banii în economii cu randament ridicat.”