SBO 401 (k) Definiție

Ce este un SBO 401 (k)?

Un SBO 401 (k) este un amânat de impozit, plan de economii de pensionare înregistrat de guvern, special conceput pentru proprietarii de întreprinderi mici (SBO). Participanții eligibili pentru un SBO 401 (k) sunt întreprinderi care angajează proprietarii companiei și soții lor. Compania nu trebuie să aibă alți angajați eligibili. Este, de asemenea, cunoscut sub numele de independent 401 (k).

Înțelegerea SBO 401 (k)

Un SBO 401 (k) oferă proprietarilor de întreprinderi mici care desfășoară activități independente posibilitatea de a participa la o plan de economii de pensionare amânat. Aceste tipuri de planuri de economii pot fi fie autodirecționate, fie gestionate profesional.

Ca și în cazul standardului 401 (k) planuri, limita de contribuție pentru 2020 și 2021 este de 19.500 USD, în creștere de la 19.000 USD în 2019. În plus, contribuții de recuperare sunt permise persoanelor cu vârsta peste 50 de ani care au SBO 401 (k) s - până la 6.500 USD.

Contribuțiile făcute la plan în calitate de angajator sunt, de asemenea, deductibile din impozite, ceea ce poate ajuta la salvarea singurul proprietar o mare parte din impozite.

SBO 401 (k) oferă multe dintre aceleași caracteristici ca și un Planul Keogh sau a SEP IRA, dar un 401 (k) independent poate fi mai ieftin de stabilit și menținut, iar împrumuturile sunt adesea permise contra unui 401 (k) independent. Dezavantajul major al 401 (k) independent este că nu pot fi angajați angajați externi sau se închide fereastra de aplicabilitate.

SBO 401 (k) Versiuni

Există două versiuni ale planului individual 401 (k): o versiune tradițională și o Roth versiune. Cu versiunea tradițională, banii dvs. amânați sunt impozitați numai atunci când sunt retrași; versiunea Roth implică îndepărtarea banilor după impozitare și permiterea creșterii fără impozite, fără taxe datorate la retrageri. Puteți utiliza calculatoare financiare pentru a determina cea mai bună opțiune pentru dvs. între cele două versiuni ale planului individual 401 (k). De asemenea, este posibil să optați pentru ambele și să împărțiți contribuțiile între cele două planuri.

Suma pe care o puteți contribui la aceste planuri este atrăgătoare. "Punctul culminant al Liber profesionist 401 (k) este capacitatea de a contribui la plan în două moduri ", notează gigantul investițional Fidelitate.Iată cum funcționează aceste două rute de contribuție:

• Ca angajat: Pentru 2020 și 2021, puteți face amânări din salariu până la 19.500 USD sau 26.000 USD dacă aveți 50 de ani sau peste
• Ca angajator: Pe lângă contribuția anuală a angajaților, puteți contribui cu până la 25% din compensația dvs. la SBO 401 (k).

Rețineți că contribuția anuală maximă din ambele surse este de 58.000 USD pentru 2021 (64.500 USD cu contribuția de recuperare). Pentru 2020, contribuție maximă din ambele surse este de 57.000 USD (63.500 USD cu contribuția de recuperare).

În plus, notează Fidelity, „Dacă afacerea dvs. nu este încorporat, în general, puteți deduce contribuțiile pentru dvs. din venitul personal. Dacă afacerea dvs. este încorporată, puteți conta contribuțiile ca o cheltuială a companiei. "