Acordul de adopție IRA și definirea documentului planului
Ce este un acord de adoptare IRA și un document de plan?
Un acord de adoptare IRA și un document de plan este un contract între proprietarul unui IRA și instituția financiară în care este deținut contul. Acordul de adoptare IRA și documentul planului trebuie semnate de proprietarul contului înainte de cont individual de pensionare (IRA) poate fi valabil. Conține informații personale de bază despre titularul contului, cum ar fi adresa acestora, data de nașterea și numărul de securitate socială (SSN) și stabilește regulile detaliate privind pensionarea cont. Acest articol evidențiază detaliile despre acest contract și formularele asociate.
Chei de luat masa
- Un acord de adoptare IRA și un document de plan este acordul dintre proprietarul unui IRA și instituția financiară care deține contul.
- IRA nu este validă până la semnarea de către proprietarul contului.
- Acordul de adoptare IRA și documentul planului explică detaliile IRA.
Acordul de adopție IRA și documentul planului sunt explicate
Acordul de adoptare IRA și documentul planului oferă investitorilor câteva informații foarte importante despre plan. Aceasta include:
- Limitele anuale ale contribuției planului
- Cerinte de eligibilitate
- Cum pot fi investite contribuțiile
- Tipuri de investiții care sunt interzise (de exemplu, colecții)
- Sume care pot fi investite
Contractul prezintă în continuare modul și momentul în care fondurile contului pot fi retrase, dispozițiile privind distribuțiile necesare, modul în care sunt alocate contribuțiile angajatorului, în ce condiții poate fi transferat contul, ce se va întâmpla cu contul în cazul în care proprietarul (deponentul) va muri și ce taxe și cheltuieli sunt asociate cu plan.
Un acord de adopție IRA trebuie să fie însoțit de un document de bază al planului care explică modul în care va funcționa planul.
Acordul de adoptare IRA furnizat de instituția dvs. financiară trebuie să fie însoțit de un document al planului care să prezinte detaliile planului.
Formulare IRS
Un proprietar de cont ar trebui să finalizeze un acord de adopție IRA pentru IRA tradiționale și Roth, 529 și alte planuri de educație și Conturi de economii de sănătate (HSA). Acest acord este finalizat și pentru planurile calificate, IRA-urile SIMPLE, IRA-urile SEP și o varietate de planuri de pensionare sponsorizate de angajator.
The Serviciul de Venituri Interne (IRS) oferă ghiduri și formulare informaționale care acoperă adoptarea IRA și documentația planului din seria Form 5305.
- Formularul 5305: Cont tradițional de încredere pentru pensii individuale
- Formularul 5305-A: Cont tradițional de custodie individuală pentru pensii
- Formularul 5305-E: Cont fiduciar de economii Coverdell Education
- Formularul 5305-EA: Cont de custodie a economiilor Coverdell Education (în conformitate cu secțiunea 530 din Codul veniturilor interne)
- Formularul 5305-R: Contul fiduciar de pensii individuale Roth
- Formularul 5305-RA: Cont de custodie individuală pentru pensii Roth
- Formularul 5305-RB: Aprobarea anuală a pensiei de pensionare Roth
- Formularul 5305-S: Cont de încredere individual de pensionare SIMPLE
- Formularul 5305-SA: Cont simplu de custodie individuală pentru pensionare
- Formularul 5305-SEP: Pensie simplificată pentru angajați - Contract individual de contribuție la conturile de pensionare
- Formularul 5305-SIMPLE: Plan de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajații micilor angajatori (SIMPLE) pentru utilizare cu o instituție financiară desemnată
- Formularul 5306: Cerere de aprobare a prototipului sau a acordului de pensionare individual sponsorizat de angajator (IRA)