Cum pot pune IRA-ul meu într-un trust?

Nu poți pune cont individual de pensionare (IRA) într-o încredere în timp ce trăiești. Cu toate acestea, puteți numi un trust ca fiind beneficiar al IRA-ului tău și dictează modul în care trebuie manipulate activele după moartea ta. Acest lucru se aplică tuturor tipurilor de IRA, inclusiv tradiționale, Roth, SEP, și IRA SIMPLE. Dacă stabiliți un trust ca parte a planului dvs. imobiliar și doriți să includeți activele dvs. IRA, acesta este important să se ia în considerare caracteristicile unui IRA și consecințele fiscale asociate cu anumite tranzacții.

Ce este un IRA?

IRA-urile au fost create în 1974 în temeiul

Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților, sau ERISA, pentru a ajuta lucrătorii să economisească singuri pentru pensionare. La acea vreme, mulți angajatori nu își permiteau să ofere planuri de pensii în stil tradițional, lăsând angajaților doar cu Beneficii ale securitatii sociale după ce au încetat să mai lucreze.

Noile conturi IRA au atins două obiective. În primul rând, au furnizat amânat de impozit economii de pensionare pentru cei care nu sunt acoperiți de un plan sponsorizat de angajator. În al doilea rând, pentru cei care erau acoperiți, IRA-urile au oferit un loc pentru activele planului de pensionare pentru a continua să crească atunci când și dacă titularul contului și-a schimbat locul de muncă printr-un Răsturnarea IRA.

Cine poate deține un IRA?

După cum sugerează și numele, conturile individuale de pensionare pot fi deținute doar de o persoană fizică. Nu pot fi deținute în comun și nici nu pot fi conduse de o entitate, cum ar fi a încredere sau mici afaceri. În plus, contribuțiile pot fi făcute numai dacă sunt îndeplinite anumite criterii. De exemplu, proprietarul trebuie să aibă impozite venituri obținute pentru a sprijini contribuțiile. Un soț care nu lucrează poate deține, de asemenea, un IRA, dar trebuie primi contribuții de la soțul care lucrează, iar venitul soțului care lucrează trebuie să îndeplinească criteriile.

Indiferent de unde provin contribuțiile, proprietarul IRA trebuie să rămână constant. Doar anumite transferuri de proprietate sunt permise pentru a evita clasificarea ca distribuție impozabilă. Dacă sunt transferate către un trust, activele IRA devin impozabile, deoarece acest transfer este văzut ca o distribuție de către IRS. În plus, dacă proprietarul are sub 59½ ani în momentul distribuirii, devreme penalizare de retragere este impus. Cu toate acestea, trustul poate accepta activele IRA ale unui proprietar decedat și poate stabili un IRA moștenit.

Avantajele unui beneficiar de încredere

Numirea unui trust ca beneficiar la un IRA poate fi avantajoasă, deoarece proprietarii pot dicta modul în care beneficiarii își folosesc economiile. Un instrument de încredere poate fi proiectat în așa fel încât să se prevadă dispoziții speciale pentru moştenire se aplică anumitor beneficiari - o opțiune utilă în cazul în care beneficiarii variază foarte mult în funcție de vârstă sau dacă unii dintre ei au nevoi speciale de abordat. Mulți oameni cred, de asemenea, că încrederea oferă economii de impozite beneficiarilor, dar acest lucru este rar cazul.

Factorii importanți de luat în considerare sunt modul în care beneficiarii intră în posesia activelor IRA și în ce perioadă de timp. Cereți sfatul unui consilier de încredere, care are cunoștințe bune IRA-urile moștenite. Pentru a câștiga maximul opțiune de întindere pentru distribuirea contului, trustul trebuie să aibă termeni specifici, cum ar fi „trecere” și „beneficiar desemnat”. În cazul în care o încrederea nu conține prevederi pentru moștenirea unui IRA, ar trebui rescrisă sau persoanele fizice ar trebui numite drept beneficiari in schimb.

Dezavantajele unui beneficiar de încredere

Deși mutarea tuturor activelor în numele unui trust și desemnarea acestuia ca beneficiar pe conturile de pensionare este ceva obișnuit, nu este întotdeauna o decizie bună. Trusturile, similare cu alte persoane care nu moștenesc active IRA, sunt supuse cerințelor de retragere accelerate, cel mai adesea în termen de cinci ani de la moartea proprietarului IRA inițial.

Dacă regulile de încredere „trecere” sunt aplicate de IRS, activele IRA trebuie retrase într-o perioadă de 10 ani. (Se face o excepție dacă beneficiarul trustului este un beneficiar desemnat eligibil. Un beneficiar desemnat eligibil include un soț supraviețuitor, o persoană cu dizabilități, o persoană bolnavă cronic, un copil minor sau o persoană care nu este cu mai mult de 10 ani mai mic decât proprietarul contului.) Dacă regulile de încredere „trecere” nu se aplică, activele IRA vor trebui retrase în termen de 5 ani perioadă.

În funcție de mărimea contului, acest lucru ar putea pune o sarcină asupra beneficiarilor. Deosebit de dăunător este eliminarea dispoziții privind moștenirea soțului prin numirea beneficiarului unui trust în locul unui soț.

În timp ce trusturile pot simplifica cel mai mult planificarea imobiliară pot crea mai multe documente și chiar sarcini fiscale suplimentare pentru beneficiarii unui IRA moștenit. Colaborați îndeaproape cu un planificator imobiliar, un avocat și un contabil, care sunt cunoscuți cu privire la trusturi și IRA, pentru a maximiza o moștenire.