Avantajele unui IRA SIMPLE

Deși mulți angajatori permit lucrătorilor să economisească pentru pensionare folosind planuri de pensionare calificate, cum ar fi a 401 (k), 403 (b) sau 457, aceste planuri au reguli care pot fi greoaie atât pentru angajatori, cât și pentru angajați.

Unele întreprinderi mici aleg în schimb IRA-uri SIMPLE (meci de stimulare a economiilor pentru angajații micilor angajatori). Aceste planuri au mai puține reguli, sunt mult mai puțin complicate de administrat și oferă avantaje cheie.

Înțelegeți beneficiile IRA-urilor SIMPLE

Iată cum beneficiază angajații și angajatorii.

Economii amânate

Ca și în cazul altor tipuri de conturi individuale de pensionare

(IRA) și planurile de pensionare sponsorizate de angajator, IRA SIMPLE permit angajaților să amâne o parte din salariile lor în aceste planuri. Banii cresc amânat de impozit până când se iau distribuții la pensionare. Acest lucru permite economisirea să se compună mai rapid.

Mai ușor de rulat

IRA-urile SIMPLE nu necesită cea mai mare parte a birocrației care vine cu planuri calificate, cum ar fi nediscriminare și teste de top, programe de învestire și raportare fiscală la nivel de plan. IRA-urile SIMPLE sunt relativ ușor de configurat și rulat, iar angajatorii nu trebuie să angajeze personal special instruit.

Obligatoriu, învestire instantanee

Contribuțiile angajatorului corespunzătoare aparțin imediat angajatului și pot merge cu ele ori de câte ori pleacă, indiferent de funcție.Angajator contribuții la meci în planurile de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k) s, vin, de obicei, fie cu a stâncă sau gradatvestire program care impune angajaților să rămână cu compania pentru un anumit număr de ani înainte de a deține toate contribuțiile corespunzătoare.

Mai mult, angajatorii care înființează IRA SIMPLE sunt obligați prin lege să corespundă contribuțiilor angajaților.Acest lucru nu este necesar pentru planurile calificate; angajatorii pot alege să nu ofere nicio potrivire.

Limite de contribuție

Pentru 2020 și 2021, angajații pot amâna venituri de până la 13.500 USD la un IRA SIMPLE cu încă 3.000 USD în contribuții de recuperare dacă au peste 50 de ani. 

Aceasta este mai mică decât limita de contribuție de 19.500 USD pe an pentru un 401 (k) sau un alt plan calificat pentru 2020 și 2021, precum și limita de recuperare de 6.500 USD permisă. Dar este mai mult decât contribuția de 6.000 USD și limita de recuperare de 1.000 USD pentru un IRA pentru 2020 și 2021.

Credit fiscal pentru angajatori

Președintele Trump a semnat Stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) Act la sfârșitul anului 2019. Legea oferă stimulente fiscale întreprinderilor mici care instituie înscrierea automată în planurile de pensionare pentru lucrătorii lor sau le permite să se alăture mai multor planuri de angajatori (deputați). Cu un europarlamentar, angajatorii se pot lega împreună cu alte companii pentru a oferi conturi de pensionare angajaților lor. Proiectul de lege elimină, de asemenea, limita maximă de vârstă pentru contribuțiile la conturile tradiționale de pensionare individuale.

Conform SECURE Act, întreprinderile mici pot primi un credit fiscal pentru a compensa costurile pornirii unui plan 401 (k) sau a unui plan SIMPLE IRA cu autoînscriere. Acest credit fiscal se adaugă creditului de pornire pe care îl primesc deja, care reprezintă 50% din costurile eligibile necesare de pornire, până la maximum 500 USD pe an pentru primii trei ani ai planului.

Angajatorii se pot califica pentru credit dacă au avut 100 sau mai puțini angajați care au primit o compensație de cel puțin 5.000 USD pentru anul precedent și cel puțin un participant la plan care nu a fost un angajat foarte compensat și dacă aceiași angajați nu au fost acoperiți recent de similar planuri. 

Credit fiscal pentru contribuțiile angajaților

Angajații al căror venit brut ajustat scade sub o anumită limită pot fi eligibili să primească un credit de economisire nerambursabil pentru contribuții de până la 2.000 USD în fiecare an. The creditul economizorului oferă persoanelor cu venituri mici și cu venituri medii inferioare eligibile un credit fiscal de până la 1.000 USD (2.000 USD dacă este căsătorit și depune împreună) dacă au contribuit la un plan de pensionare sponsorizat de angajator.

Solicitanți de impozitare unică

Contribuabilii singuri nu sunt eligibili dacă venit brut ajustat (AGI) depășește 32.500 USD în 2020 și 33.000 USD în 2021. Limita de venit pentru contribuabilii căsătoriți care depun împreună contribuabilii este de 65.000 USD în 2020 și 66.000 USD în 2021.

Cu toate acestea, puteți obține creditul de 50% (creditul maxim) dacă sunteți un singur deponent de impozite și aveți un venit brut ajustat mai mic de 19.500 USD în 2020 și 19.750 USD în 2021. Dacă venitul dvs. este mai mare, dar totuși sub limitele de venit maxime de 32.500 USD în 2020 sau 33.000 USD pentru 2021, veți primi un credit redus, pe baza venitului dvs. pentru anul respectiv.

Căsătoriți declaratori de impozite

Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, puteți obține creditul de 50% (creditul maxim) dacă venitul dvs. este mai mic de 39.000 USD în 2020 și 39.500 USD în 2021. Din nou, creditul se elimină pe măsură ce venitul dvs. crește peste aceste niveluri până când atingeți limitele maxime de venit de 65.000 USD pentru 2020 și 66.000 USD pentru 2021. 

Opțiuni multiple de investiții

Contribuțiile SIMPLE IRA pot fi investite în „acțiuni individuale, fonduri mutuale și alte tipuri similare de investiții”. conform IRS. Multe planuri oferă creștere, creștere și venituri, venituri și fonduri specializate, cum ar fi fonduri sectoriale sau fonduri de date țintă.

Sub rezerva impozitelor

In timp ce contribuții de amânare a salariului pentru un IRA SIMPLE nu sunt supuse reținerii impozitului pe venit, ci sunt supuse impozitării în conformitate cu Federal Legea contribuțiilor la asigurări (FICA), Legea federală privind impozitarea șomajului (FUTA) și Legea privind pensionarea căilor ferate (RRTA). Potrivirea angajatorilor și contribuții neelective nu sunt supuse taxelor FICA, FUTA sau RRTA.

Linia de fund

IRA-urile SIMPLE oferă o alternativă convenabilă pentru micii angajatori care nu doresc complexitatea birocratică și fiduciară care vine cu un plan calificat. Angajații primesc în continuare beneficii fiscale și de economii, plus dobândirea instantanee a contribuțiilor angajatorilor.