Cum să vă răsturnați 401 (k)

Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să decideți ce să faceți cu 401 (k). Aveți de ales să îl lăsați acolo unde este (acest lucru are sens dacă vă plac opțiunile de investiții oferite de plan), transformându-l într-un plan de pensionare calificat împreună cu noul dvs. angajator (dacă noul dvs. angajator acceptă răsturnări și îți plac opțiunile de investiții din noul plan) sau rulează-le în IRA (dacă vrei un control maxim asupra opțiunilor de investiții).

Dacă doriți să transferați fonduri de la 401 (k) la un plan calificat al unui nou angajator sau IRA dvs., aveți două opțiuni și câteva riduri de luat în considerare.

Rollover direct

Pentru a procesa o reportare directă, cereți administratorului planului să efectueze plata către un alt plan de pensionare calificat sau IRA. De obicei, veți finaliza documentele pentru a verifica dacă doriți ca administratorul sau administratorul planului (persoana responsabilă a planului) să efectueze acest transfer. Puteți răsturna o parte sau toate fondurile.

• Pro: De obicei, distribuțiile de la a plan calificat de pensionare sunt supuse unei rețineri obligatorii de impozite de 20%, dar o trecere directă evită reținerea. Chiar dacă planul vă trimite un cec, atâta timp cât este plătibil noului plan sau IRA, acesta este tratat ca o transferare directă și nu există reținere.
• Contra: Este posibil să fie nevoie de timp ca administratorul să vă proceseze documentele și să trimită fondurile către noul plan.

consideratii speciale

Reluarea unui 401 (k) care include stoc în compania angajatorului dvs. poate să nu fie o mișcare bună; o trecere parțială poate fi mai bună. Iată de ce: garanțiile angajatorului au apreciere net nerealizată (NUA), care este diferența dintre costul inițial și valoarea lor curentă de piață curentă. Dacă răsturnați stocul, pierdeți potențialul avantaj fiscal de a converti venitul obișnuit în câștiguri de capital impozitate preferențial. Cu o trecere în revistă, eventuala distribuție care rezultă din valorile mobiliare ale angajatorului va fi impozitată ca venit obișnuit.

În schimb, dacă luați o distribuție curentă a stocului (numită an distribuție în natură), veți plăti impozite obișnuite pe venit și, eventual, o penalitate de retragere prematură a IRS (10% dacă aveți sub 59 1/2) din costul inițial al stocului distribuit; cu toate acestea, vă veți poziționa mai târziu pentru un tratament fiscal favorabil. NUA și orice apreciere viitoare vor fi impozitate ca câștiguri de capital atunci când vindeți acțiunile.

Transfer de 60 de zile

Puteți efectua o reportare prin depunerea de fonduri distribuite 401 (k) într-un alt plan de pensionare calificat sau IRA. Reluarea poate fi finalizată prin aprobarea cecului emis către noul plan sau IRA sau prin depunere fondurile din contul dvs. (non-IRA) și apoi scrierea unui cec pe contul respectiv de plătit noului plan sau IRA. Aveți la dispoziție 60 de zile de la data primirii distribuției pentru a finaliza transferul.

Avantajele și dezavantajele unui 401 (k) Rollover

Un avantaj principal al unei treceri la 401 (k) este că dețineți controlul asupra fondurilor pe termen scurt și le puteți utiliza înainte de a finaliza transferul. De exemplu, dacă aveți nevoie de fonduri pentru un anumit scop (de exemplu, plata facturii dvs. fiscale pentru anul), puteți utiliza distribuirea și să nu suportați niciun impozit pe venit, atâta timp cât veniți cu alte fonduri pentru a finaliza transferul în termen de 60 de ani zile.

Un dezavantaj principal este că distribuția este supusă impozitului reținut la sursă automat de 20%. Dacă luați o distribuție și apoi decideți să efectuați o trecere completă, va trebui să veniți cu suma de 20% din propriul buzunar pentru a finaliza trecerea; veți recupera această sumă atunci când depuneți declarația fiscală.

De exemplu, spuneți că aveți 50.000 USD în 401 (k) și doriți să efectuați o distribuție completă. Planul vă va trimite 40.000 USD (50.000 USD - (20% x 50.000 USD)). Pentru a efectua o trecere completă, astfel încât să nu datorați nicio taxă curentă asupra distribuției, va trebui să folosiți cei 40.000 de dolari pe care i-ați primit plus 10.000 de dolari din banii dvs. pentru a finaliza trecerea în valoare. Când depuneți declarația, reținerea de 10.000 USD este un credit fiscal pe care îl puteți primi ca rambursare. Un alt dezavantaj este că este prea ușor să ratezi termenul limită de trecere la 60 de zile, în ciuda intențiilor bune.

Dacă faceți acest lucru și nu puteți obține o prelungire de la IRS, veți datora impozitul pe venit din distribuție. Mai mult, dacă aveți vârsta sub 59½ ani, veți datora o penalizare de distribuție timpurie de 10%, cu excepția cazului în care sunteți poate arăta că ați utilizat fondurile într-un scop care este scutit de penalizare (de exemplu, sunteți dezactivat).

Transfer la un IRA Roth

IRA-urile Roth vă permit să acumulați fonduri care vă vor fi scutite de taxe în viitor. Puteți transfera o parte sau toate 401 (k) dvs. către un Roth IRA. Cu toate acestea, această trecere nu va evita impozitul actual. Veți fi taxat pentru partea care intră într-un IRA Roth. Este considerată o conversie IRA Roth (în același mod ca și cum ai fi convertit un IRA tradițional într-un IRA Roth).

Linia de fund

Dacă valoarea contului dvs. 401 (k) este sub 1.000 USD, administratorul poate decide să vă ramburseze fondurile, indiferent de preferințe; fondurile vor fi supuse impozitului reținut la sursă de 20%. Dacă valoarea este cuprinsă între 1.000 și 5.000 USD, administratorul poate depune banii într-un IRA în numele dvs., cu excepția cazului în care optați pentru o distribuție.

Pentru conturi mai mari, depinde de dvs. să luați o decizie. Când aveți dubii, consultați un consilier financiar. Pentru informații detaliate, citiți despre utilizarea fondurilor bazate pe vârstă în 401 (k) și ce să faci dacă tu maximizează 401 (k).