Nivelul 3 Definiția capitalului

Ce este capitalul de nivel 3?

Capitalul de nivel 3 este capital terțiar, pe care multe bănci îl dețin pentru a-și susține riscul de piață, riscul mărfurilor și riscul valutar, derivat din activități de tranzacționare. Capitalul de nivel 3 include o varietate mai mare de datorii decât nivelul 1 și capitalul de nivelul 2 dar are o calitate mult mai scăzută decât oricare dintre cele două. Conform acordurilor de la Basel III, capitalul de nivel 3 este complet abolit.

Înțelegerea capitalului de nivel 3

Datoria de capital de nivel 3 poate include un număr mai mare de emisiuni subordonate în comparație cu capitalul de nivel 2. Definite prin acordurile de la Basel II, pentru a se califica drept capital de nivel 3, activele trebuie să fie limitate la cel mult 2,5x capitalul de nivel 1 al unei bănci, să fie nesecurizat, subordonat, și a cărui maturitate inițială este de cel puțin doi ani.

Capitala de nivel 3 și acordurile de la Basel

Nivelurile de capital pentru instituțiile financiare mari au apărut în cadrul Acordurile de la Basel. Acestea sunt un set de trei regulamente (Basel I, Basel II și Basel III), pe care Comitetul Basel pentru supravegherea bancară (BCBS) a început să se lanseze în 1988. În general, toate acordurile de la Basel oferă recomandări privind reglementările bancare în ceea ce privește riscul de capital, riscul de piață și riscul operațional.

Scopul acordurilor este de a se asigura că instituțiile financiare au suficient capital în contul lor pentru a-și îndeplini obligațiile și a absorbi pierderile neașteptate. În timp ce încălcările acordurilor de la Basel nu aduc consecințe legale, membrii sunt responsabili de implementarea acordurilor în țările lor de origine.

Basel I a cerut băncilor internaționale să mențină o sumă minimă (8%) de capital, pe baza unui procent de active ponderate la risc. Basel I a clasificat, de asemenea, activele unei bănci în cinci categorii de risc (0%, 10%, 20%, 50% și 100%), pe baza cu privire la natura debitorului (de exemplu, datoria publică, datoria băncilor de dezvoltare, datoria sectorului privat și Mai mult).

Pe lângă minim cerințele de capital, Basel II s-a axat pe supravegherea reglementării și disciplina pieței. Basel II a evidențiat împărțirea capitalului de reglementare eligibil al unei bănci în trei niveluri.

BCBS a publicat Basel III în 2009, după Criza financiară din 2008. Basel III încearcă să îmbunătățească capacitatea sectorului bancar de a face față stresului financiar, să îmbunătățească gestionarea riscurilor și să consolideze transparența unei bănci. Implementarea Basel III a fost împinsă înapoi până în 2022.

Capital de nivel 1, capital de nivel 2 și capital de nivel 3

Capitalul de nivel 1 este al unei bănci capital de bază, care constă din capitalurile proprii și câștigurile reportate; este de cea mai înaltă calitate și poate fi lichidat rapid. Acesta este testul real al solvabilității unei bănci. Capitalul de nivel 2 include rezerve de reevaluare, instrumente de capital hibrid și datorii subordonate. În plus, capitalul de nivelul 2 încorporează rezerve generale de pierdere de împrumut și rezerve nedivulgate.

Capitalul de nivel 1 este destinat să măsoare sănătatea financiară a unei bănci; o bancă folosește capitalul de nivel 1 pentru a absorbi pierderile fără a înceta operațiunile comerciale. Capitalul de nivel 2 este suplimentar, adică este mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1. Capitalul total al unei bănci este calculat ca o sumă a capitalului său de nivel 1 și nivel 2. Regulatorii folosesc raportul capitalului pentru a determina și a clasa o bancă adecvarea capitalului. Capitalul de nivel 3 constă din datorii subordonate pentru acoperirea riscului de piață din activitățile de tranzacționare.