Ce a fost formularul 8891?

Ce a fost formularul 8891: Declarație de informații din SUA pentru beneficiarii anumitor planuri de pensionare înregistrate din Canada?

Formularul 8891: Declarația informațiilor din SUA pentru beneficiarii anumitor planuri canadiene de pensionare înregistrate a fost un Serviciul de Venituri Interne (IRS) formular completat de cetățeni americani sau rezidenți care au participat la planuri de fonduri de venit sau fonduri de venit canadiene înregistrate. A fost folosit pentru a alege amânarea impozitului pe venit din SUA pe aceste planuri.

IRS a întrerupt formularul 8891 începând cu anul fiscal 2015.

Înțelegerea formularului 8891

Formularul 8891: Declarație de informații din S.U.A. pentru beneficiarii anumitor planuri canadiene de pensionare înregistrate aplicate în principal planuri de economii de pensionare înregistrate (RRSP) sau fonduri de venituri din pensii înregistrate (RRIF-uri). Un plan de economii de pensionare înregistrat este un vehicul de economii și investiții pentru angajații și lucrătorii independenți din Canada, similar cu planul SUA 401 (k). Pretax banii sunt plasați într-un REER și cresc fără taxe până la retragere, moment în care sunt impozitați la titularul contului rata marginală.

Un fond de venit pentru pensii înregistrat este similar cu un contract de renta care plătește venituri unui beneficiar sau unui număr de beneficiari. Pentru a-și finanța anii de pensionare, deținătorii de RRSP își transferă deseori RRSP-urile într-un RRIF.

Formularul 8891 a fost utilizat pentru a raporta orice contribuții făcute și distribuții primite din aceste planuri, împreună cu veniturile acumulate în cadrul planului (chiar dacă acestea nu au fost distribuite).

Cine a depus formularul 8891?

Formularul 8891 a fost depus de orice cetățean american sau rezident care a contribuit și / sau a primit beneficii de la un REER sau RRIF. Formularul a fost completat pentru orice an contribuabil a primit o distribuție din plan. Pentru fiecare plan era necesar un formular separat. Formularul completat a fost trimis la IRS împreună cu Formularul 1040, chiar dacă a fost depusă o declarație comună.

Contribuabilului i s-a cerut să completeze informațiile sale personale, inclusiv numele, adresa și numărul de securitate socială. Formularul cerea, de asemenea, numele și adresa custodelui planului (instituția financiară sau firma unde a fost deținut contul) și numărul contului, precum și tipul planului. Restul formularului cerea informații cu privire la distribuții și venituri din dobânzi, care au fost apoi introduse Formularul 1040.

De ce a fost întrerupt formularul 8891?

IRS a anunțat eliminarea Formularului 8891 pe oct. 7, 2014.

Schimbarea a fost legată de o vechime SUA-Canada Tratatul de taxe dispoziție care permite cetățenilor americani și străinilor rezidenți să amâne impozitul pe venitul acumulat în REER sau RRIF. În caz contrar, taxele din SUA sunt datorate în fiecare an sursa de venit, chiar dacă nu este distribuit.

Dar pentru a se califica pentru amânare, contribuabilii au trebuit să atașeze formularul 8891 la declarația lor și să aleagă acest beneficiu al tratatului fiscal, lucru pe care mulți contribuabili eligibili nu au reușit să îl facă. De asemenea, agenția a găsit multe persoane neglijate să pregătească în mod corespunzător formularul 8891 în fiecare an și să raporteze detalii despre fiecare din REER sau FERI, inclusiv contribuțiile făcute, veniturile obținute, distribuțiile primite și soldul de la sfârșitul anului.

Ca urmare, dacă formularele nu au fost completate corect sau depuse în declarația anuală a impozitului pe venit din SUA, veniturile obținute din REER sau RIF ar fi putut fi impozabil- dacă individul a retras sau nu fondurile.

Deci, „pentru a simplifica procedurile pentru contribuabilii americani”, IRS a întrerupt formularul 8891. Nu mai erau obligați să o depună, pentru niciun an fiscal, trecut sau prezent. În plus, IRS a oferit scutiri retroactive contribuabililor eligibili care nu au depus în mod corespunzător formularele corespunzătoare în trecut.

Ca urmare a modificării, mulți contribuabili care locuiesc în SUA cu REER sau FIR se califică automat pentru amânări de impozite similare celor din alte vehicule de pensionare, cum ar fi conturi individuale de pensionare (IRA) și 401 (k) planuri. Majoritatea persoanelor care locuiesc în S.U.A. sunt eligibile pentru amânare atâta timp cât depun în mod corespunzător declarații de impozitare pe venit din SUA.