Raportul adecvării capitalului vs. Raportul de solvabilitate: Care este diferența?
Raportul adecvării capitalului vs. Raportul de solvabilitate: o prezentare generală
Atât raportul de adecvare a capitalului, cât și raportul de solvabilitate oferă modalități de evaluare a datoriei unei companii față de situația veniturilor sale. Însă raportul adecvării capitalului este de obicei aplicat în mod specific băncilor de evaluare, în timp ce solvabilitate raportul metric poate fi utilizat pentru evaluarea oricărui tip de companie.
Chei de luat masa
- Raportul de adecvare a capitalului (CAR) măsoară dacă o companie are o pernă suficientă pentru a face față pierderilor financiare potențiale.
- Raportul de solvabilitate măsoară, în schimb, dacă o companie are suficient numerar la îndemână pentru a-și acoperi datoriile și obligațiile pe termen scurt și lung.
- Împreună, aceste două valori pot ajuta un analist sau investitor să judece șansele ca o firmă să devină insolvabilă, un precursor al falimentului.
Raportul adecvării capitalului
De asemenea, cunoscut sub numele de capital între capital și risc, raportul de adecvare a capitalului (CAR) măsoară în esență riscul financiar care examinează capitalul disponibil al unei bănci în raport cu creditul extins. Acesta exprimă un procent din expunerile de credit ale băncii ponderate în funcție de risc.
Autoritățile de reglementare urmăresc progresul CAR al unei bănci pentru a se asigura că banca poate rezista pierderilor semnificative - dar nu nerezonabile - sau fluctuației veniturilor. Funcția principală a raportului este de a efectua sisteme financiare eficiente și stabile.
CAR măsoară două tipuri de capital diferențiat pe niveluri. Primul nivel implică capital care poate fi utilizat pentru a absorbi pierderile fără a necesita o bancă să oprească tranzacționarea. Al doilea nivel implică capital care poate absorbi pierderea în cazul în care banca este obligată să lichideze. Calculul pentru raportul de adecvare a capitalului adaugă totalul ambelor niveluri, iar această cifră este apoi împărțită la activele ponderate la risc ale companiei. Începând cu 2021, cel mai mic raport acceptabil pentru o bancă americană este de aproximativ 8%.
Raportul de solvabilitate
The raportul de solvabilitate este un indicator de evaluare a datoriilor care poate fi aplicat oricărui tip de companie pentru a evalua cât de bine poate acoperi atât obligațiile financiare restante pe termen scurt, cât și pe termen lung. Ratele de solvabilitate sub 20% indică o probabilitate crescută de neplată.
Analiștii favorizează raportul de solvabilitate pentru furnizarea unei evaluări cuprinzătoare a situației financiare a unei companii, deoarece aceasta măsoară fluxul de numerar real mai degrabă decât venitul net, care nu toate pot fi ușor accesibile unei companii pentru a le îndeplini obligatii. Raportul de solvabilitate este cel mai bine utilizat în comparație cu firmele similare din aceeași industrie, deoarece anumite industrii tind să fie semnificativ mai mari datorii decât altele.