Economii de pensionare înregistrate vs. Pensie înregistrată: Care este diferența?
Economii de pensionare înregistrate vs. Pensia înregistrată: o prezentare generală
Planurile de economii de pensionare înregistrate (RRSP) și planurile de pensii înregistrate (RPP) sunt ambele planuri de economii de pensii înregistrate la Agenția pentru venituri din Canada (CRA). RRSP-uri sunt planuri individuale de pensionare, în timp ce RPP-uri sunt planuri stabilite de companii pentru a oferi pensii angajaților lor. Cele două planuri sunt comparabile cu planurile de economii cu contribuții definite și planurile de pensii cu beneficii definite din Statele Unite.
Chei de luat masa
- Planurile de economii de pensionare înregistrate (RRSP) și planurile de pensii înregistrate (RPP) sunt vehicule canadiene de pensionare.
- Un REER este un cont de economii și investiții pentru pensionare pentru persoane fizice, inclusiv angajați și lucrători independenți.
- Un RPP este un plan de pensii pentru angajați, finanțat fie de angajator, cât și de angajat sau, în unele cazuri, doar de angajator.
- Cele două planuri sunt similare cu planurile de economii cu contribuție definită și planurile de pensii cu beneficii definite care sunt oferite în Statele Unite.
- În general, banii sunt depuși înainte de impozitare, iar veniturile din investiții cresc fără taxe, dar impozitul se plătește la distribuire.
Planul de economii de pensionare înregistrat
Un plan de economii de pensionare înregistrat este un cont de economii de pensionare și de investiții pentru angajații și lucrătorii independenți din Canada. Contribuțiile se fac înainte de impozite, dar distribuțiile sunt impozitate la rata marginală. Dacă cineva este impozitat la o rată de 30% și contribuie cu 1.000 USD la un REER, întreaga sumă se aplică contului. În schimb, dacă individul ar lua aceste fonduri în salarii, ar plăti 300 de dolari în taxe pe venit.
Persoanelor le este permis să contribuie cu până la 18% din valoarea lor venituri obținute anual la REER, până la un plafon ajustat anual (29.210 USD pentru anul fiscal 2021 și 27.830 USD pentru 2020).
Puteți găsi limita maximă de contribuție la ultimul dvs. aviz de evaluare online A din Declarația limită de deducere a REER. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. impozabil s-a modificat față de anul fiscal anterior, s-a modificat și limita de contribuție.
Cu toate acestea, dacă nu ați făcut contribuții maxime în anii precedenți, puteți adăuga valoarea contribuțiilor care au fost permise, dar care nu au fost aduse alocației din anul curent. Ca urmare, limita dvs. maximă de contribuție poate fi mai mare de 29.210 USD.
Dacă contribuiți mai mult decât suma maximă anuală permisă, contribuția suplimentară este considerată excesivă. Contribuțiile în exces pot fi impozitate la o rată de 1% pe lună.
Plan de pensii înregistrat
Un plan de pensii înregistrat (RPP) este un trust care oferă unui angajat beneficii de pensie după ce se pensionează. RPP-urile sunt înregistrate la Agenția pentru venituri din Canada. Un RPP poate fi finanțat de un angajator sau de un angajator împreună cu un angajat. Fondurile sunt contribuite la pensie pentru câțiva ani până când beneficiarul pensiei atinge vârsta de pensionare sau părăsește compania.
Contribuțiile la planuri sunt deductibile pentru angajat și angajator. Contribuțiile și orice câștiguri din active sunt amânate și, prin urmare, impozitate la retragerea banilor.
Impozitare pe REER și RPP
Contribuțiile atât la REER, cât și la planurile de pensii înregistrate nu sunt impozitate pentru rezidenții canadieni (cei care locuiesc în străinătate se pot confrunta cu impozite locale). Persoanele fizice și angajatorii lor pot contribui la RPP, iar contribuțiile celor doi nu sunt impozitate.
Banii câștigați atât în cadrul REER, cât și al RPP nu sunt supuși venitului sau impozitul pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, retragerile din ambele planuri sunt impozitate ca venit.
consideratii speciale
Contribuțiile maxime la RPP variază în funcție de tipul de RPP utilizat. Există două tipuri de RPP: RPP cu beneficii definite și cumpărare de bani RPP-uri.În planurile cu beneficii definite, valoarea pensiei este cunoscută și nu se modifică, dar valoarea contribuției variază. Aceste planuri nu au o limită maximă anuală de contribuție.
Cumpărare de bani sau planuri de contribuții definite nu au o valoare stabilită sau previzibilă a pensiei, dar angajații știu cât de mult se așteaptă să contribuie. Contribuțiile anuale maxime la RPP-urile de achiziție de bani sunt aceleași ca și pentru RRSP-uri.