Pot returna fonduri către IRA Roth după ce le-am luat ca distribuție?

Chiar dacă cont individual de pensionare Banii (IRA) trebuie menținuți până când vă retrageți, împrumuturile din cont nu sunt excluse. În special, este posibil să faceți o retragere din Roth IRA și pune fondurile înapoi fără consecințe fiscale sau penalități - dar numai în anumite circumstanțe. Dacă vă gândiți să faceți acest lucru, asigurați-vă că înțelegeți și respectați următoarele reguli.

O poveste a două distribuții

Există două tipuri diferite de distribuții sau retrageri dintr-un IRA Roth. Primul tip este un distribuție calificată. Conform liniilor directoare IRS, o retragere este considerată calificată dacă contul are cel puțin cinci ani și este titularul contului:

• Ai peste 59 ½ ani.
• Devii invalid.
• Cumpărați o casă pentru prima dată.
• Mori și beneficiarul tău face o retragere din cont.

Retragerile care nu se încadrează în aceste categorii sunt numite distribuții necalificate. Deci, ce contează ce tip de distribuție faceți? Pe scurt, distribuțiile calificate sunt impozit pe venit și fără penalizări. Distribuțiile necalificate nu sunt.

Impozite și IRA-uri Roth

Acum, puteți retrage oricare dintre contribuțiile dvs. din Roth IRA fără penalități și implicații fiscale în orice moment și la orice vârstă. Aveți acest privilegiu deoarece se fac depuneri la IRA-urile Roth după impozitare dolari.În cazul în care se aplică statutul calificat sau necalificat este în primul rând cu retragerile oricărui câștigurile contul a generat - venituri din dobânzi, venituri din dividende, câștiguri de capital. În general, câștigurile nu sunt considerate retrase până când nu se eliberează din cont o sumă egală cu contribuțiile totale.

Acum, retragerile de câștiguri sunt considerate calificate - adică nu sunt supuse impozitului pe venit sau unei penalități de distribuire timpurie de 10% - atâta timp cât îndeplinești cel puțin una dintre condițiile enumerate mai sus.

Sumele eligibile care sunt reportate de la un alt impozit amânat în termen de 60 de zile sunt, de asemenea, fără impozite sau penalități. Aceasta este adesea denumită regula de 60 de zile și se aplică chiar dacă suma este o distribuție necalificată.

Retragerea și restituirea fondurilor Roth

Aceste 60 de zile intră și ele în joc dacă doriți să depuneți din nou fondurile retrase. Potrivit IRS, puteți efectua o retragere fără impozite a tuturor sau a tuturor banilor din IRA Roth, atâta timp cât ați pus banii înapoi în același IRA Roth (sau, de fapt, într-un IRA tradițională) în termen de 60 de zile. Aceasta se numește Roth Răsturnarea IRA.

Regulile Roth IRA Rollover

Scoaterea de fonduri din Roth IRA și punerea lor înapoi poate suna ca un împrumut, pe care IRS îl interzice. Din punct de vedere tehnic, nu este un împrumut dacă intră sub incidența prevederilor IRS care permit transferuri.

Poti rostogoli suma pe care ați retras-o la Roth IRA sau la o altă IRA Roth - cu excepția IRA-urile Roth moștenite—Dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

• Fondurile sunt reportate în termen de 60 de zile de la momentul în care le-ați primit.
• IRA-urile Roth nu au fost implicate într-o răsturnare în cursul celor 12 luni anterioare datei distribuției.

Ultima cerință se datorează faptului că un Roth IRA poate fi implicat într-o răsturnare o singură dată pe o perioadă de 12 luni. Această regulă se aplică IRA-urile tradiționale de asemenea.

O altă regulă de care trebuie să țineți cont în această situație este că nu puteți transfera suma către Roth IRA dacă sunteți soțul unui deținător de cont - cu excepția cazului în care transferați un IRA moștenit.

consideratii speciale

Ca urmare a Legea privind asistența, salvarea și securitatea economică a coronavirusului (CARES) din 2020, menit să ofere scutire economică pe fondul pandemiei COVID-19, au fost introduse anumite modificări temporare pentru anul fiscal în ceea ce privește retragerile planului de pensii și obligațiile fiscale.

Orice modificare se aplică ceea ce legea consideră a fi un participant eligibil, și anume, o persoană care a fost diagnosticată cu COVID-19, are soț sau persoană aflată în întreținere diagnosticat cu COVID-19, sau a experimentat o disponibilizare, o reducere a orelor sau incapacitatea de a lucra din cauza COVID-19 sau lipsa îngrijirii copilului din cauza COVID-19.

Participanții eligibili pot lua o retragere timpurie de până la 100.000 USD de la 401 (k) s, 403 (b) s, 457 și IRA tradiționale fără a plăti o penalitate de 10%. O persoană are până la trei ani pentru a plăti impozitele pentru retragerea anticipată sau pentru a restabili banii înapoi în contul de pensionare (față de cerința standard de rambursare de 60 de zile). IRA-urile Roth sunt finanțate cu bani după impozitare, deci nu există taxe datorate pe contribuții, dar câștigurile pe contribuții sunt impozitate.

Planurile de pensionare nu sunt obligate de lege să accepte această modificare a regulilor de retragere timpurie, dar se așteaptă ca majoritatea planurilor să urmeze exemplul. Legea acoperă retragerile efectuate în perioada 1 ianuarie 2020 și 30 decembrie 2020.