Определение неквалифицированных инвестиций

Что такое неквалифицированная инвестиция?

Инвестиции, не отвечающие критериям, - это инвестиции, которые не имеют права на какой-либо уровень отсроченного или освобожденного от налогообложения статуса. Инвестиции такого рода делаются на деньги после уплаты налогов. Они приобретаются и хранятся на счетах, планах или трастах с отсроченным налогом. Доходы от этих инвестиций облагаются налогом на ежегодный

Понимание неквалифицированных инвестиций

Аннуитеты представляют собой типичный пример неквалифицированных инвестиций. Со временем актив может расти за счет отложенных налогов до вывода. Для неквалифицированных аннуитетов, когда они обналичиваются и возвращаются, первые деньги, которые будут выведены со счета, рассматриваются как прибыль владельца счета в налоговых целях. Если владелец счета также снимает первоначально вложенные деньги, известные как

стоимостная основа, эта часть больше не облагается налогом, потому что эти налоги уже были уплачены.

В случае неквалифицированных инвестиций инвестор обычно не имеет ежегодных ограничений в отношении суммы, которую он может вложить в такие активы. Иногда это может предложить большую гибкость по сравнению с соответствующими инвестиционными счетами, которые обычно имеют максимальные суммы, которые могут быть внесены, в зависимости от типа актива.

Например, счета сотрудников 401 (k) ограничены годовым максимальным взносом. Лимит может несколько увеличиваться с годами, как определено Служба внутренних доходов (IRS). Инвестиции, не отвечающие критериям, могут видеть вклад любого размера, внесенный в течение каждого года в соответствии со стратегией сбережений владельца счета.

Владельцы счетов также могут снимать средства с неквалифицированных инвестиций, когда они хотят, хотя они будут платить налог на проценты и другие накопленные доходы, такие как повышение стоимости. Также могут существовать штрафы за досрочное снятие средств, если владелец счета снимает наличные с определенных типов активов до достижения определенного возраста - обычно 59½. Кроме того, от владельца счета могут потребовать начать снятие средств со своих неквалифицированных инвестиционных счетов в определенном возрасте, часто в 70½ лет.

Пример неквалифицированной инвестиции

Некоторыми примерами инвестиций, которые обычно не подпадают под статус освобожденных от налогов, являются антиквариат, предметы коллекционирования, Ювелирные изделия, драгоценные металлы, и искусство. Другими инвестициями, которые могут не подпадать под какие-либо льготы по налогам, являются акции, облигации, REIT (инвестиционные фонды в сфере недвижимости) и любые другие традиционные инвестиции, которые не были куплены в рамках квалификационная инвестиция план или доверие.