Когда человеку нужен счет депо?

Что такое счет депо?

Термин депозитарный счет обычно относится к сберегательному счету в финансовом учреждении, взаимном фондовая компания, или брокерская фирма, которую контролирует взрослый для несовершеннолетнего (лицо в возрасте до 18 или 21 года, в зависимости от законов государства проживания). Утверждение от хранитель является обязательным для учетной записи для проведения операций, таких как покупка или продажа ценных бумаг.

В более широком смысле, кастодиальный счет может означать любую учетную запись, которую несет фидуциарно ответственная сторона от имени бенефициара, например пенсионного счета работодателя, обслуживаемого для правомочных сотрудников планом администратор. Доверительный управляющий обязан этически и юридически действовать в интересах других.

В каждом штате есть особые правила, регулирующие возраст совершеннолетия и назначение опекунов и альтернативных опекунов.

Как работает кастодиальный счет

После создания депозитарный счет функционирует так же, как и любой другой счет в банке или брокерской компании. Хранитель - назначенный менеджер или консультант по инвестициям - решает, как вложить деньги. Менеджер по работе с клиентами или другие организации могут продолжать вносить взносы в фонд.

Как отмечалось выше, с помощью кастодиальных счетов можно инвестировать в различные активы. Однако финансовое учреждение, вероятно, не позволит управляющему использовать счет для маржинальной торговли или покупки фьючерсов, деривативов или других спекулятивных инвестиций.

Как только несовершеннолетний достигает совершеннолетия в своем штате, контроль над учетной записью официально переводы от хранителя к названному бенефициару, после чего они требуют полного контроля и использования фонды. Если несовершеннолетний умрет до достижения совершеннолетия, учетная запись станет частью наследства ребенка.

Два типа счетов депо

Кастодиальные счета бывают двух основных видов: Закон о единообразных переводах несовершеннолетних (UTMA) и более старые Закон о единообразном подарке несовершеннолетним (UGMA) счета. Их главное отличие заключается в том, какие активы вы можете им внести.

Счета UTMA могут содержать практически любые активы, включая недвижимость, интеллектуальную собственность и произведения искусства. Счета UGMA ограничены финансовыми активами в виде наличных денег, ценных бумаг - акций, облигаций или паевых инвестиционных фондов - аннуитетов и страховых полисов. Учетные записи UGMA разрешены во всех штатах США. Однако в Южной Каролине не разрешены учетные записи UTMA.

И UTMA, и более старая версия UGMA имеют учетные записи, созданные на имя несовершеннолетнего, с назначенным опекуном - обычно родителем или опекуном ребенка. Первоначальные инвестиции, минимальный остаток на счете и процентные ставки зависят от компании, в которой открыт счет.

Преимущества и недостатки кастодиальных счетов

Для кастодиальных счетов есть преимущества, в том числе налоговые. Но есть и обратные стороны, в том числе риск того, что учетная запись ограничит сумму, к которой ребенок может получить доступ в качестве финансовой помощи в колледже.

Преимущества кастодиальных счетов

Кастодиальные счета обладают огромной гибкостью. Нет никаких ограничений на доход или взносы, а также нет требований производить регулярные выплаты в любой момент. Также нет штрафов за снятие средств.

Хотя все снятые средства ограничиваются использованием «на благо несовершеннолетних», это требование расплывчато и не ограничивается расходами на образование, как в случае с планами сбережений колледжа. Хранитель может использовать средства на все: от предоставления жилья до оплаты одежды, пока получатель получает выгоду.

Кастодиальный счет намного проще и дешевле создать, чем трастовый фонд. Цель правил как UGMA, так и UTMA заключалась в том, чтобы разрешить взрослым передавать активы несовершеннолетним без необходимости создания специального траста для обеспечения такого владения.

Налоговые преимущества

Хотя депозитарные счета не отсрочены по налогам, как IRA, они имеют некоторые налоговые преимущества. IRS считает несовершеннолетнего ребенка владельцем учетной записи, поэтому доходы на нем облагаются налогом по налоговой ставке ребенка до определенного момента. Каждому ребенку в возрасте до 19 лет (24 года для студентов дневного отделения), который подает вместе с родителями налоговую декларацию, разрешается определенная сумма «нетрудового дохода» по сниженной ставке налога.

С 2021 года первые 1100 долларов незаработанного дохода не облагаются налогом, а следующие 1100 долларов облагаются налогом по ставке 10%. Доход более 2200 долларов будет облагаться налогом по ставке родителя. Однако по достижении несовершеннолетним совершеннолетия в государстве своего проживания они могут самостоятельно подать налоговую декларацию. В этом возрасте все доходы по счету будут облагаться налоговой категорией получателя в возрасте подачи заявки.

Кроме того, физическое лицо может внести до 15 000 долларов США - 30 000 долларов США для совместной регистрации супружеской пары - на счет в 2020 и 2021 годах без уплаты федерального налога на дарение.

Недостатки кастодиальных счетов

Право собственности на счет-хранитель несовершеннолетним может быть палкой о двух концах. Поскольку активы считаются активами, они могут уменьшить право ребенка на получение финансовой помощи при подаче заявления в колледж. Это также может снизить их возможность доступа к другим формам государственной или общественной помощи.

Любой депозит или подарки, внесенные на счет, являются безотзывными, то есть их нельзя изменить или отменить. Все средства на счете безвозвратно переходят к несовершеннолетнему по достижении совершеннолетия. Напротив, многие планы сбережений в колледже, такие как 529 аккаунт, позволить родителям сохранить контроль над средствами.

Кастодиальные счета не так защищены от налогов, как другие счета. Чтобы смягчить налоговый укус, хранитель может переводить средства в соответствующий план 529. Однако для этого хранитель должен ликвидировать любые безналичные вложения на счет депо.

Кроме того, нельзя изменить получателя счета депо, в то время как получатель по плану колледжа 529 может измениться с некоторыми ограничениями. На имя несовершеннолетнего открывается счет попечительства. Поскольку учетная запись является безотзывной, получатель счета не может быть изменен, и никакие подарки или взносы, внесенные на счет, не могут быть отменены.

Пример депозитарного счета

Большинство брокерских компаний, как цифровых, так и обычных, предлагают депозитарные счета. Условия депозитарного счета обычно совпадают с условиями их обычных счетов физических лиц без налоговых льгот.

Например, Merrill Edge - платформа цифрового брокера от Merrill Lynch - счет депо UGMA / UTMA. можно настроить онлайн со средствами, напрямую переведенными с текущего или сберегательного счета в Bank of America, материнской компании Merrill. Нет никаких комиссий за годовой счет или минимальных сумм инвестиций. Владельцы счетов платят фиксированную ставку в размере 6,95 долларов США в день за сделки с акциями и ETF, сделки взаимных фондов стоят 19,95 долларов США за транзакцию или могут быть оценены в соответствии со ставкой, указанной в проспекте эмиссии. Однако некоторые паевые инвестиционные фонды не имеют нагрузки или фондов без нагрузки / без комиссии за транзакцию.

Часто задаваемые вопросы по депозитарному счету

Как работает кастодиальный счет?

Депозитный счет - это сберегательный счет, которым управляет взрослый для несовершеннолетнего или лица в возрасте до 18 или 21 года, в зависимости от штата. Любые финансовые решения, принимаемые по счету, такие как покупка или продажа ценных бумаг, должны быть одобрены хранителем. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, счет переходит к нему.

Можно ли снимать деньги со счета депо?

Да, деньги могут быть сняты с депозитарных счетов, если они используются «в интересах несовершеннолетних» - расплывчатый термин, который включает, но не ограничивается расходами на образование.

Что делать со счетом-хранителем, когда вашему ребенку исполняется 18 лет?

Учетная запись передается ребенку по достижении им совершеннолетия, то есть 18 или 21 года, в зависимости от штата.

Как получить депозитный счет?

Если вам меньше 18 или 21 года, в зависимости от штата, взрослый может открыть для вас опекунский счет. Лицо, открывшее учетную запись, будет управлять ею, пока вы не достигнете совершеннолетия, после чего она будет передана вам, и вы несете ответственность за ее управление.

Каким образом облагается налогом депозитный счет?

Как правило, дети подают часть налоговой декларации своих родителей. Прибыль на счете не облагается налогом до 1100 долларов в 2020 году, а следующие 1100 долларов облагаются налогом по самой низкой налоговой ставке в 10%. После этого любой дополнительный заработок облагается налогом по ставке налога родителей ребенка в соответствии с требованиями IRS.

Суть

Попечительский счет - это средство, с помощью которого взрослый может открыть сберегательный счет для ребенка. Взрослый, открывающий счет, несет ответственность за управление им, в том числе за принятие инвестиционных решений и решение о том, как использовать деньги, если они приносят определенную пользу ребенку. У попечительского счета есть определенные налоговые преимущества, но есть и риски, такие как возможность того, что существование счета ограничит размер финансовой помощи, которую может получить ребенок. Взвесьте все за и против, прежде чем принимать решение открыть кастодиальный счет.