Как в США облагается налогом прирост капитала от паевых инвестиционных фондов
Если у вас есть паевые инвестиционные фонды которые не находятся в безналоговом счете, заполнив 1040 может показаться устрашающим. Иногда в формах присутствует пугающий массив правил и расчетов. Однако на практике существует несколько способов сделать ваши паевые инвестиционные фонды более эффективными с точки зрения налогообложения.
Ключевые выводы
- Фонды акций облагаются налогом по ставке налога на прирост капитала.
- Фонды облигаций облагаются налогом по-разному, а некоторые даже освобождены от налогов, например, те, которые инвестируют в муниципальные облигации.
- Международные фонды часто (однократно) облагаются налогом по ставке налога страны-эмитента. Однако вам, возможно, придется платить налоги дважды, если страна-эмитент не имеет налогового соглашения с США.
- Внесение инвестиций на инвестиционные счета, такие как 401 (k) s или IRA, гарантирует, что вы максимизируете свой потенциал экономии налогов.
Фондовые фонды
Существует разница между налоговыми обязательствами по акциям и акциям.
фонд облигаций. Фонды акций, если они торгуют запасами компонентов, облагаются налогом на прирост капитала. Они также выдают распределения, которые также подлежат налогообложению.Для прироста капитала существует две ставки: краткосрочная (менее одного года) и долгосрочная (для активов, удерживаемых более одного года). Долгосрочный прирост капитала меньше - максимум 20%. Большинство людей платят 15% или 0%. Краткосрочная прибыль облагается налогом как обычный доход.
Фонды акций иногда делают распределения, и это может быть дивиденды или просто прибыль от продажи акций; в первом случае они могут облагаться налогом по ставке долгосрочного прироста капитала. Распределение средств облагается налогом вне зависимости от того, вкладываются ли деньги в другие акции фонда или нет. И, конечно, есть налоги, если акции фонда продаются с прибылью (или вычеты, если есть убытки).
Облигационные фонды
Фонды облигаций немного отличаются. Полученные проценты облагаются налогом как обычный доход. Но в зависимости от того, какой фонд облигаций вы покупаете, есть некоторые дополнительные недостатки. Например, есть безналоговые фонды муниципальных облигаций, но, как правило, налоговая льгота применяется только в том случае, если вы живете в том же штате, в котором были выпущены эти облигации.
В большинстве случаев фонды муниципальных облигаций не облагаются налогом на федеральном уровне, в то время как федеральный долг (например, Казначейский вексель фонд) будет освобожден от подоходного налога штата, но по-прежнему подлежит налогообложению на федеральном уровне.
Международные фонды
Это подводит нас к третьей категории фондов - международным. Иногда международные фонды не облагаются налогом из-за иностранный налоговый кредит. Чтобы избежать двойного налогообложения людей Служба внутренних доходов (IRS) позволяет зачислять уже уплаченные иностранные налоги. Это может сделать их хорошим диверсификатором и страховкой от налогов. Однако важно внимательно посмотреть, на какие страны покрываются средства. В странах с налоговым соглашением с США вы можете облагаться налогом дважды.
Налоговая эффективность
Несмотря на то, что налоговые правила для фондов сложны, налоговая эффективность все же может быть максимальной. Во-первых, минимизируйте торговлю. Фонд, который много торгует, будет нести больше налогов, и точка. Полезная стратегия - поместить фонды облигаций в категорию 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA), например, при хранении фондов акций на налогооблагаемом счете. Причина в том, что выплаты из фонда облигаций облагаются налогом по ставке, применяемой к вашему доходу, а это означает, что каждый год будет налоговый удар.
Также нет гарантии, что фонды акций превзойдут фонды облигаций (или наоборот) или что процентные ставки останутся такими же низкими, как и есть, поэтому проще всего отложить налоги до тех пор, пока вы не снимете деньги.
Фонды акций, тем временем, облагаются налогом по ставке прироста капитала, которая в большинстве случаев ниже, чем ставка обычного дохода. Это означает, что на самом деле лучше платить меньшую ставку каждый год, чем большую ставку на доход от продажи паев фонда в будущем.
Один из типов индексных фондов - это биржевой фонд (ETF). ETF могут оказаться более эффективными с точки зрения налогообложения, потому что ETF, который проводит ребалансировку, не должен будет платить те же налоги, что и паевой инвестиционный фонд. На практике управляющие фондами почти всегда продают самые высокие стоимостная основа акции в первую очередь, а это означает, что они выгружают вещи, которые теряют деньги или зарабатывают меньше денег, и платят меньше прироста капитала.