Определение капитала 3-го уровня

Что такое капитал 3-го уровня?

Капитал третьего уровня - это третичный капитал, которым многие банки владеют для поддержки своих рыночных рисков, товарных рисков и валютных рисков, возникающих в результате торговой деятельности. Капитал 3-го уровня включает в себя большее количество заемных средств, чем 1-й уровень и капитал 2 уровня но имеет гораздо более низкое качество, чем любой из двух. Согласно Базельским соглашениям, капитал 3-го уровня полностью отменяется.

Понимание капитала 3-го уровня

Заемный капитал 3-го уровня может включать большее количество субординированных выпусков по сравнению с капиталом 2-го уровня. Согласно Базельским соглашениям, для того, чтобы считаться капиталом 3 уровня, активы должны быть ограничены не более чем в 2,5 раза превышающим размер капитала банка 1 уровня. необеспеченный, подчиненный, и первоначальный срок погашения которых составляет не менее двух лет.

Капитал 3 уровня и Базельские соглашения

Уровни капитала для крупных финансовых организаций возникли с Базельские соглашения. Это набор из трех правил (Базель I, Базель II и Базель III), которые Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) начали внедрять в 1988 году. В целом, все Базельские соглашения содержат рекомендации по банковскому регулированию в отношении риска капитала, рыночного риска и операционного риска.

Целью соглашений является обеспечение того, чтобы финансовые учреждения имели достаточно капитала для выполнения обязательств и покрытия непредвиденных убытков. Хотя нарушения Базельских соглашений не влекут за собой правовых последствий, участники несут ответственность за выполнение соглашений в своих странах.

Базель I требует, чтобы международные банки поддерживали минимальный размер (8%) капитала, исходя из процента от активы, взвешенные с учетом риска. Базель I также классифицировал активы банка по пяти категориям риска (0%, 10%, 20%, 50% и 100%) на основе от характера должника (например, государственный долг, долг банка развития, долг частного сектора и более).

Помимо минимального потребности в капиталеБазель II сосредоточил внимание на регулирующем надзоре и рыночной дисциплине. Базель II подчеркивает разделение приемлемого регулятивного капитала банка на три уровня.

BCBS опубликовала Базель III в 2009 г. Финансовый кризис 2008 года. Базель III стремится улучшить способность банковского сектора справляться с финансовым стрессом, улучшить управление рисками и повысить прозрачность банка. Внедрение Базеля III отложено до 2022 года.

Капитал 1-го уровня, Капитал 2-го уровня и Капитал 3-го уровня

Капитал 1-го уровня - это капитал банка основной капитал, который состоит из собственного капитала и нераспределенной прибыли; он самого высокого качества и может быть быстро ликвидирован. Это настоящая проверка платежеспособности банка. Капитал 2-го уровня включает резервы переоценки, гибридные инструменты капитала и субординированный долг. Кроме того, капитал второго уровня включает общие резервы на возможные потери по ссудам и нераскрытые резервы.

Капитал первого уровня предназначен для измерения финансового состояния банка; банк использует капитал первого уровня для покрытия убытков, не прекращая бизнес-операций. Капитал 2-го уровня является дополнительным, то есть менее надежным, чем капитал 1-го уровня. Общий капитал банка рассчитывается как сумма капитала первого и второго уровней. Регуляторы используют коэффициент капитала для определения и ранжирования банка достаточность капитала. Капитал 3 уровня состоит из субординированного долга для покрытия рыночного риска от торговой деятельности.