Ako sa zdaňujú prioritné dividendy z akcií?
Predsa preferované zásoby dividendy sú fixné ako úroky z dlhopisu, sú zdanené inak. Veľa preferované dividendy majú kvalifikáciu a sú zdaňované nižšou sadzbou ako je bežný príjem. Okrem investorov v najvyššej daňovej kategórii, ktorí platia 20% z kvalifikované dividendy, väčšina preferovaných akcionárov dlhuje iba 15%. Ľudia v bežných pásmach dane z príjmu vo výške 15% a menej neplatia žiadnu daň z kvalifikovaných dividend.
Každá preferovaná emisia akcií má prospekt, ktorý podrobne uvádza štruktúru a pomáha investorovi určiť zdaniteľný charakter jeho dividend. Všeobecne sa predpokladá, že všetky dividendy vyplatené z prioritných akcií spadajú do kategórie bežných dividend; však Formulár 1099-DIV vysvetľuje, či niektorá časť dividend pochádza z inej kategórie, ako napr návratnosť kapitálu.
Kľúčové informácie
- Preferované akcie často vyplácajú pravidelné, vyššie dividendy ako kmeňové akcie, čo ich robí viac podobnými dlhu ako tradičný kmeňový kapitál.
- Aj keď sú dividendy prijaté podobne ako dividendy z dlhopisov, tento zdroj príjmu nie je zdaňovaný ako úrok, ale ako kvalifikovaná dividenda.
- To znamená, že preferované dividendy sú zdaňované 15-20%, a nie hraničnou sadzbou dane z príjmu.
Preferovaný sklad
Preferované akcie majú technickú klasifikáciu ako kmeňové akcie vlastnosti dlhopisu vrátane uvedeného nominálna hodnota a pevnú sumu platby v hotovosti. Preferovaní akcionári majú vyššie poradie akcií ako bežných akcionárov pri distribúcii dividend a pri likvidácii spoločnosti; však nemajú č hlasovacie práva ako bežní akcionári.
Na rozdiel od dlhu, ak má emitujúca spoločnosť nedostatok peňazí, predstavenstvo sa môže rozhodnúť zadržať dividendy spoločným aj prednostným akcionárom. Mnoho prioritných akcií je emitovaných kumulatívne, čo znamená, že ak sú dividendy zadržané, stále sa naakumulujú a splatia prioritným akcionárom neskôr, keď budú k dispozícii peniaze. Napríklad počas svojich finančných bojov v roku 2006 musela spoločnosť Ford Motor Co. pozastaviť dividendy.Akonáhle sa spoločnosť stabilizovala, boli za zadržané obdobie vyplatené kumulatívne preferovaní akcionári.
Prehľad poradcu
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornia
Väčšina preferovaných dividend z akcií sa považuje za kvalifikovanú dividendu, čo znamená, že sú zdaňované priaznivejšou sadzbou dlhodobých kapitálových výnosov. Niektoré preferované dividendy z akcií však nie sú kvalifikované. Napríklad dividendy z akcií preferovaných trustom vydaných bankou, ktoré sú zdaňované vyššími sadzbami, ktoré sa vzťahujú na bežný príjem. Maximálna federálna sadzba bežného príjmu je 37%. Vaša maklérska spoločnosť vám môže povedať, či konkrétne preferované akcie generujú kvalifikované dividendy.
Jednoduchší, likvidnejší a lepšie diverzifikovanejší spôsob držania prioritných akcií je prostredníctvom podielového fondu (vrátane ETF). Ak sú dividendy prijaté fondom kvalifikované, časť dividend fondu, ktorá vám bola vyplatená, vám tiež prejde ako kvalifikovaná.