Daň z kapitálových ziskov 101

Je ľahké nechať sa nachytať pri výbere investícií a zabudnúť na daňové dôsledky - obzvlášť na daň z kapitálových výnosov. Koniec koncov, výber správnej akcie alebo podielového fondu môže byť dosť ťažký bez obáv priznania po zdanení. Je však dôležité mať na pamäti dôsledky, najmä pre denných obchodníkov a ostatných, ktorí využívajú výhody jednoduchšieho obchodovania online. Faktorovanie daňového vplyvu je dôležité aj vtedy, ak investujete do iných typov aktív, napríklad do svojho domu.

Vyčíslenie daní do celkovej stratégie - a načasovanie nákupu a predaja - je však nevyhnutné na to, aby ste zo svojich investícií vyťažili maximum. Tu sa pozrieme na daň z kapitálových výnosov a čo môžete urobiť pre to, aby ste to minimalizovali.

Kapitálové zisky: základy

A kapitálový zisk nastane, keď predáte majetok za viac, ako ste zaň zaplatili. Vyjadrené ako rovnica to znamená:

​Kapitálový zisk=Predajná cena−Kúpna cena​

Rovnako ako vláda chce zníženie vášho príjmu, očakáva aj zníženie, keď dosiahnete zisk zo svojich investícií. Tým znížením je daň z kapitálových výnosov.

Na daňové účely je užitočné porozumieť rozdielu medzi nimi realizované zisky a nerealizované zisky. Zisk sa realizuje až po predaji zhodnotenej investície. Povedzme, že napríklad kúpite nejaké akcie v spoločnosti a o rok neskôr to bude stáť o 15% viac, ako ste za to zaplatili. Napriek tomu, že hodnota vašej investície sa zvýšila, nebudete realizovať žiadne zisky ani nebudete musieť zaplatiť žiadnu daň, pokiaľ ju nepredáte.

Ktoré aktíva sú oprávnené na zaobchádzanie s kapitálovými ziskami?

Daň z kapitálových výnosov sa vzťahuje na takzvané kapitálové aktíva. Medzi príklady kapitálových aktív patrí:

• Zásoby
• Dlhopisy
• Šperky
• Tvoj domov
• Vaše vozidlo
• Zberateľské predmety 

Nie každé kapitálové aktívum, ktoré by ste mohli vlastniť, sa však bude kvalifikovať na zaobchádzanie s kapitálovými ziskami, vrátane:

• Obchodný inventár
• Odpisovateľný obchodný majetok 

Z ošetrenia kapitálových výnosov sú tiež vylúčené určité položky (nekapitálne aktíva), ktoré ste vytvorili alebo ste pre vás vyrobili:

• Autorské právo
• Literárna, hudobná alebo umelecká skladba
• List, memorandum alebo podobnú vlastnosť (napr. Koncepty prejavov, nahrávky, prepisy, rukopisy, kresby alebo fotografie)
• Patent, vynález, model, dizajn (patentovaný alebo nie) alebo tajný vzorec 

Krátkodobé vs. Dlhodobé kapitálové zisky

Daň, ktorú zaplatíte z kapitálového zisku, závisí od toho, ako dlho majetok držíte pred jeho predajom.

Kvalifikovať sa na priaznivejšie dlhodobé kapitálové zisky sadzby, majetok musí byť držaný viac ako jeden rok. Zisky z majetku, ktorý držíte jeden rok alebo menej, sú krátkodobé kapitálové zisky, ktoré sú zdaňované vašou vyššou sumou, bežný príjem sadzba. Upozorňujeme, že z pravidla jednoročnej doby držania existujú obmedzené výnimky.

Daňový systém v USA je nastavený tak, aby prinášal výhody dlhodobému investorovi. Krátkodobé investície sú takmer vždy zdaňované vyššou sadzbou ako dlhodobé investície.

Príklad toho, ako funguje daň z príjmu z kapitálu

Povedzme, že ste kúpili 100 akcií akcií XYZ za 20 dolárov za akciu a predali ste ich o viac ako rok neskôr za 50 dolárov za akciu. Predpokladajme tiež, že spadáte do príjmovej kategórie (pozri „Čo budete dlžní“ nižšie), kde sú vaše dlhodobé zisky zdanené 15%. Nasledujúca tabuľka sumarizuje, ako sú ovplyvnené vaše zisky z akcií XYZ.

Ako kapitálové zisky ovplyvňujú výnosy
Kúpil som 100 akcií za 20 dolárov	$2,000
Predalo sa 100 akcií za 50 dolárov	$5,000
Kapitálový zisk	$3,000
Kapitálový zisk zdanený @ 15%	$450
Zisk po zdanení	$2,550

V tomto prípade pôjde 450 dolárov z vášho zisku vláde. Ale mohlo to byť aj horšie. Ak by ste držali akciu jeden rok alebo menej (váš kapitál by bol krátkodobý), váš zisk by boli zdanené vašou bežnou sadzbou dane z príjmu, ktorá môže byť za daňový rok až 37% 2020.A to nepočítame žiadne dodatočné štátne dane.

Sadzby kapitálových ziskov na roky 2020 a 2021

Zatiaľ čo daňové sadzby pre bežný príjem jednotlivcov sú 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%a 37%, sadzby pre dlhodobé kapitálové zisky sú zdaňované rôznymi, spravidla nižšími sadzbami.Základné sadzby kapitálových výnosov sú 0%, 15%a 20%v závislosti od vášho zdaniteľného príjmu.Hraničné hodnoty týchto sadzieb sú vysvetlené neskôr.

Aj keď okrajové daňové pásmo sa za tie roky zmenili historicky, ako ukazuje tento graf z Centra daňových politík, maximum daň z bežného príjmu bola takmer vždy výrazne vyššia ako maximálna sadzba z kapitálu zisky.

Môžete sa stretnúť s dvoma ďalšími druhmi daní z kapitálových výnosov:

• Zisky zo zberateľských predmetov, ako sú umelecké diela a zbierky známok, sa zdaňujú a 28% sadzba.
• Zdaniteľná časť zisku z predaja kvalifikovaných akcií drobného podnikania (Oddiel 1202 zásoby) je taktiež zdanené a 28% sadzba.
• Časť zisku z predaja oddiel 1250 nehnuteľnosť ktoré možno pripísať skôr odpisom, označovaným ako nezískaný zisk sekcie 1250, sa zdaňuje maximálne 25% sadzba.
• Kapitálové zisky z predaja hlavnej rezidencie sa zdaňujú odlišne od ostatných nehnuteľností z dôvodu a špeciálne vylúčenie. V zásade je prvých 250 000 dolárov zo zisku jednotlivca na predaji domu vylúčených z jeho príjmu za daný rok, pokiaľ predávajúci vlastnil a býval v dome dva alebo viac rokov. Pre manželské páry, ktoré podávajú žiadosť spoločne, vylúčenie je 500 000 dolárov.

Okrem pravidelnej dane z kapitálových výnosov niektorí daňovníci podliehajú čistý investičný príjem (NII) daň. Ukladá dodatočnú daň 3,8% na vaše investičné príjmy vrátane vašich kapitálových výnosov, ak sú vaše upravený upravený hrubý príjem (MAGI) je väčší ako:

• 250 000 dolárov v prípade manželského podania spoločne alebo oprávnenej vdovy s dieťaťom
• 200 000 dolárov, ak je slobodný alebo vedúci domácnosti
• 125 000 dolárov v prípade manželstva, podanie oddelene

Čo budete dlžní

Pred rokom 2018 boli základné sadzby dane z dlhodobých kapitálových výnosov určené vašou daňovou skupinou. Ak vás napríklad váš zdaniteľný príjem zaradil do jednej z dvoch najnižších zátvoriek, vaše kapitálové zisky mali nulovú sadzbu dane a žiadny z vašich ziskov nebol zdanený.

Zákon o daňových škrtoch a zamestnaniach zmenil hraničné hodnoty sadzieb základného kapitálového zisku tak, aby boli v súlade so zdaniteľným príjmom (nie s daňovými zátvorkami). Nasledujúci graf ukazuje hraničné hodnoty pre rok 2021 na základe vášho stavu podania a zdaniteľného príjmu:

Tri úrovne dane z dlhodobého kapitálu zisky, 2021
Stav podania	0%	15%	20%
Single	Až 40 400 dolárov	40 401 až 445 850 dolárov	Viac ako 445 850 dolárov
Hlava rodiny	Až 54 100 dolárov	54 101 dolárov až 473 750 dolárov	Viac ako 473 750 dolárov
Ženatý spoločne a pozostalý manžel	Až 80 800 dolárov	80 801 dolárov do $501, 600	Viac ako 501 600 dolárov
Manželské podanie oddelene	Až 40 400 dolárov	40 401 až 250 800 dolárov	Viac ako 250 800 dolárov



Ako vypočítať daň z kapitálových ziskov

Väčšina jednotlivcov vypočítava svoju daň (alebo ju za to robia profesionáli) pomocou softvéru, ktorý automaticky robí výpočty. Ak však chcete získať predstavu o tom, čo môžete zaplatiť za potenciálny alebo aktualizovaný predaj, na približnú predstavu môžete použiť kalkulačku kapitálových výnosov. Na internete je k dispozícii niekoľko bezplatných.

Päť spôsobov, ako minimalizovať daň z kapitálových výnosov alebo sa jej vyhnúť

Existuje niekoľko vecí, ktoré môžete urobiť, aby ste dane z kapitálových výnosov minimalizovali alebo sa im dokonca vyhli:

1. Investujte dlhodobo

Ak sa vám podarí nájsť skvelé spoločnosti a udržať ich akcie dlhodobo, zaplatíte najnižšiu daň z kapitálových výnosov. To sa samozrejme ľahšie povie, ako urobí. Majetok spoločnosti sa môže v priebehu rokov meniť a existuje mnoho dôvodov, prečo by ste chceli alebo potrebovali predať skôr, ako ste pôvodne predpokladali.

2. Využite výhody penzijných plánov odložených na daň

Keď investujete svoje peniaze prostredníctvom dôchodkového plánu, ako je a 401 písm. K), 403 písm. B), alebo IRA, bude rásť bez toho, aby podliehal okamžitým daniam. Môžete tiež nakupovať a predávať investície na svojom dôchodkovom účte bez spustenia dane z kapitálových výnosov.

V prípade tradičných dôchodkových účtov budú vaše zisky zdanené ako bežný príjem, keď vyberiete peniaze, ale dovtedy môžete byť v nižšej daňovej kategórii, ako keď ste pracovali.S Roth IRA účty, avšak peniaze, ktoré vyberiete, budú oslobodené od dane, pokiaľ budete dodržiavať príslušné pravidlá.

Pri investíciách mimo tieto účty môže byť pre investorov, ktorí sú blízko dôchodku, vhodné počkať, kým skutočne prestanú pracovať na predaji. Ak je ich dôchodkový príjem dostatočne nízky, môže sa im znížiť daňový doklad o kapitálových ziskoch alebo sa môžu vyhnúť plateniu akejkoľvek dane z kapitálových výnosov. Ak sú však už v jednej zo zátvoriek „bez platenia“, je potrebné mať na pamäti kľúčový faktor: Ak zisk je dostatočne veľký, mohol by zvýšiť ich zdaniteľný príjem na úroveň, v ktorej by im vznikol daňový doklad zisky.

3. Na kompenzáciu ziskov použite kapitálové straty

Ak dôjde k investičnej strate, môžete ju využiť tak, že znížite daň zo svojich ziskov z iných investícií. Povedzme, že vlastníte dve akcie, z ktorých jedna má hodnotu o 10% väčšiu, ako ste za ňu zaplatili, zatiaľ čo druhá má hodnotu 5% nižšiu. Ak by ste predali obe akcie, strata na jednej by znížila daň z kapitálových výnosov, ktorú by ste dlhovali na strane druhej. Je zrejmé, že v ideálnej situácii by ocenili všetky vaše investície, ale straty sa stávajú a toto je jeden zo spôsobov, ako z nich získať určitý prospech.

Ak máte stratu kapitálu, ktorá je väčšia ako váš kapitálový zisk, môžete na kompenzáciu bežného príjmu za daný rok použiť až 3 000 dolárov. Potom môžete preniesť stratu do budúcich daňových rokov, kým sa nevyčerpá.

4. Sledujte svoje doby držania

Ak predávate cenný papier, ktorý ste kúpili zhruba pred rokom, určite si zistite dátum obchodu. Počkať niekoľko dní alebo týždňov, aby ste sa kvalifikovali na dlhodobé kapitálové zisky, môže byť múdry krok, pokiaľ sa cena investície drží relatívne stabilne.

5. Vyberte si základ nákladov

Keď ste získali podiely v tej istej spoločnosti alebo podielovom fonde v rôznych časoch a za rôzne ceny, musíte určiť svoj nákladový základ za akcie, ktoré predáte. Aj keď investori zvyčajne používajú súbor prvý dovnútra, prvý von (FIFO) Na výpočet základu nákladov sú k dispozícii ďalšie štyri metódy: posledný dovnútra, prvý von (LIFO), dolárová hodnota LIFO, priemerná cena (iba pre akcie podielových fondov), a konkrétna identifikácia akcie.

Ak predávate značný podiel, mohlo by stáť za to poradiť sa s daňovým poradcom, aby ste zistili, ktorá metóda dáva najväčší zmysel.

Spodný riadok

Napriek tomu, že daňový chvost by nemal vrtieť celým finančným psom, je dôležité brať dane do úvahy ako súčasť vašej investičnej stratégie. Minimalizácia daní z kapitálových výnosov, ktoré musíte zaplatiť-napríklad držaním investícií viac ako rok pred ich predajom-je jednoduchý spôsob, ako zvýšiť svoje priznanie po zdanení.