Môže prechod na vyššiu daňovú skupinu spôsobiť, že budem mať nižší čistý príjem?
Niektorí ľudia sa obávajú, že ak sa ich príjem zvýši dostatočne na to, aby sa dostali do vyššej daňovej kategórie, ich celková mzda alebo čistý príjem sa zníži. Našťastie takto daňový systém v USA nefunguje.
Kľúčové informácie
- V USA je daňový systém založený na hraničných daňových pásmach s rôznymi úrovňami príjmu zdaňovanými rôznymi sadzbami.
- Ak máte zdaniteľný príjem 42 000 dolárov napríklad v roku 2021 a podávate žiadosť ako jediný daňovník, prvý Na 9 950 dolárov sa vzťahuje daň 10%, na ďalších 30 575 dolárov sa uplatňuje daň 12% a na zvyšných 1 475 dolárov sa vzťahuje 22%. daň.
- Aj keď vyššie platby vás môžu posunúť do vyššej hraničnej daňovej oblasti, nepovedie to k nižšiemu čistému príjmu.
Ako fungujú daňové pásma
USA majú progresívny daňový systém, ktorý používa marginálne daňové sadzby. Keď vás teda zvýšenie príjmu posunie do vyššej daňovej oblasti, zaplatíte iba vyššiu sadzba dane na časť vášho príjmu, ktorá presahuje hranicu príjmu pre najbližšiu najvyššiu daň držiak.
Inými slovami, zvýšenie môže posunúť časť vášho dodatočného príjmu do vyššej daňovej oblasti, ale nespôsobí to, že váš ďalší príjem bude zdaňovaný touto sadzbou alebo že sa zníži váš plat domov.
Pojem okrajový daňová skupina je pravdepodobne najľahšie pochopiteľné pomocou ilustrácie. Tu sú sadzby dane, ktoré za daňový rok 2021 zaplatia jednotliví daňovníci.
| Sadzba podľa príjmu/daňovníkov, ktorí podávajú správu ako jednotlivci | |
|---|---|
| Sadzba dane | Rozsahy zdaniteľného príjmu 2021 |
| 10% | 0 až 9 950 dolárov |
| 12% | 9 951 dolárov až 40 525 dolárov |
| 22% | 40 526 až 86 375 dolárov |
| 24% | 86 376 až 164 925 dolárov |
| 32% | 164 926 až 209 425 dolárov |
| 35% | 209 426 až 523 600 dolárov |
| 37% | 523 601 dolárov alebo viac |
Predpokladajme, že váš zdaniteľný príjem je 40 000 dolárov ročne a získate zvýšenie o 2 000 dolárov, takže váš zdaniteľný príjem 42 000 dolárov. Predtým bola vaša najvyššia daňová skupina 12%, pretože váš príjem nepresiahol 40 525 dolárov. Teraz je vaša najvyššia daňová skupina 22%. Ale iba 1475 dolárov z vášho príjmu (42 000 - 40 525 dolárov) bude zdanených touto sadzbou. Zvyšok bude zdanený 12% alebo menej. Tu, s určitým zaokrúhľovaním, to vyzerá takto:
- Z prvých 9 950 dolárov zdaniteľného príjmu - alebo 995 dolárov - vás bude zdaniť sadzbou 10%.
- Potom vám bude zdanených 12% z ďalších 30 575 dolárov z príjmu (40 525 - 9 950 dolárov) - alebo 3 669 dolárov.
- Nakoniec vám bude zdanených 22% zo zostávajúcich 1 475 dolárov z vášho príjmu - alebo 325 dolárov.
Celková daň z vás teda bude 4 989 dolárov. To vychádza na celkovú sadzbu dane asi 12%.
Predpokladajme, že ste nezískali 2 000 dolárov.
Pri použití rovnakej matematiky, ako je uvedené vyššie, bude váš daňový účet (s príjmom 40 000 dolárov) 4 601 dolárov (10% x 9 950 + 12% x 30 050).
Zrátané a podčiarknuté: Váš nárast o 2 000 dolárov pridal k vašim daniam 388 dolárov, ale stále máte náskok o 1 612 dolárov.
Takže keď nabudúce dostanete zvýšenie, nenechajte obavy z daňových pásiem tlmiť vaše nadšenie. Skutočne si z každej výplaty odnesiete domov viac peňazí.
Prehľad poradcu
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Massachusetts
V závislosti od vášho príjmu, pred a po, sa môžete nachádzať na hranici medzi hraničnými daňovými pásmami. A ak prekročíte hranicu do vyššej kategórie, môžete prísť na to, že sa nachádzate na alternatívnom území s minimálnym zdanením, kde môžete prísť aj o určité odpočty podľa položiek. V závislosti od zloženia príjmu (zárobok verzus investícia) a súm môže váš príjem podliehať 6,2% dani zo sociálneho zabezpečenia a 1,45% sadzbe dane Medicare.
Bežnejšou situáciou je, že keď sa zvýši váš upravený hrubý príjem, vaša hraničná sadzba sa zvýši. Pravdepodobne budete mať väčší príliv hotovosti, ale vaša efektívna daňová sadzba bude vyššia.
Ak je váš príjem dostatočne vysoký, môže sa stať, že sa váš peňažný tok zvýši, pretože už nemusíte platiť sociálne poistenie. Zisky, z ktorých sa to zdaňuje, sú obmedzené.