Ako vypočítať (a opraviť) nadbytočné príspevky IRA

Individuálne dôchodkové účty (IRA) sú skvelým spôsobom sporenia na dôchodok, ale čo sa stane, ak prispejete na a Roth IRA a váš príjem je príliš vysoký? Alebo prispievate viac do Rothovej alebo tradičnej IRA, ako máte dovolené?

Aj keď by bolo skvelé, keby ste mohli všetky svoje peniaze vložiť do Rothu (premýšľajte: rast a výbery bez daní), Limity IRS koľko môžete prispieť každý rok. Musíte mať nárok na príspevok na základe svojho príjmu. A ak máte nárok, suma, ktorou môžete prispieť, je obmedzená.

Ak zarobíte príliš veľa peňazí, možno sa vám podarí obísť príjmové limity pomocou a zadné vrátka Roth.

Podobne existujú limity príspevku pre tradičné IRA. Ale príjmové limity pre tieto IRA súvisia s odpočítaním príspevkov z vašich daní.

Ak porušíte jedno z pravidiel, vložili ste nevhodný alebo nadmerný príspevok. Kým chybu neodstránite, budete každoročne dlžní 6% zo sumy. Okrem toho vám nebude umožnené odpočítať prebytočné príspevky z vášho príjmu, ako by ste to normálne mohli robiť s tradičnými príspevkami IRA.

instagram viewer

Kľúčové informácie

Ak prispievate viac, ako je povolené pre IRA, urobili ste neoprávnený (prebytočný) príspevok.
Neoprávnené príspevky každoročne ukladajú pokutu vo výške 6%, kým neodstránite prebytok.
Máte niekoľko možností, ako chybu napraviť, ale najlepšie je konať rýchlo.

Limity príjmu a príspevku IRA

Na roky 2020 a 2021 môžete do Rothovej a tradičnej IRA prispieť najviac:

6 000 dolárov, ak máte menej ako 50 rokov
7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac

Roth IRA majú ďalšie obmedzenie. To, či môžete prispieť až do limitu - alebo čokoľvek - závisí od vás upravený upravený hrubý príjem (MAGI). Tu je pohľad na príjmové limity Roth IRA na rok 2021:

Limity príjmu Roth IRA do roku 2021
Ak je váš stav podania…	A vaše upravené AGI je ...	Môžete prispieť…
Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova	Menej ako 198 000 dolárov	Až do limitu
Viac ako 198 000 dolárov, ale menej ako 208 000 dolárov	Znížená čiastka
208 000 dolárov alebo viac	Nula
Slobodný, vedúci domácnosti alebo ženatý podávajte oddelene a nikdy ste počas roka nežili so svojim manželom	Menej ako 125 000 dolárov	Až do limitu
Viac ako 125 000 dolárov, ale menej ako 140 000 dolárov	Znížená čiastka
Viac ako 140 000 dolárov	Nula
Vydali ste sa samostatne a žili ste so svojim manželom kedykoľvek počas roka	Menej ako 10 000 dolárov	Znížená čiastka
10 000 dolárov alebo viac	Nula

Nadmerné príspevky IRA

Ak ste prispeli do Roth, keď ste zarobili príliš veľa na to, aby ste sa kvalifikovali - alebo ak ste prispeli viac, ako máte povolené v IRA - urobili ste nadmerný príspevok. Na tento príspevok sa vzťahuje 6% daňová pokuta.

Maximálny príspevok 6 000 dolárov IRA (7 000 dolárov pre ľudí vo veku 50 rokov a starších) je súhrnná suma, ktorou môžete prispieť na všetky svoje IRA. To znamená, že ak máte tradičnú IRA a Roth IRA, váš celkový príspevok na tieto dva účty dosahuje maximálne 6 000 dolárov (alebo $7,000).

Suma, ktorou prispejete, nemôže byť väčšia ako vaša zarobený príjem za rok. Ak je váš zarobený príjem 4 000 dolárov, je to najviac, čím môžete prispieť do IRA.

Sankcie za nadmerné príspevky

Pokuta za neoprávnený príspevok je 6% z prevyšujúcej sumy. Túto pokutu zaplatíte pri podaní daňového priznania k dani z príjmu pomocou formulára IRS 5329.

Ak chybu neopravíte, budete dlžní pokutu každý rok, prebytok zostane na vašom účte.Ak nie ste spôsobilí na prevzatie kvalifikovanej distribúcie z vašej IRA na opravu chyby, zaplatíte ďalších 10% pokutu za predčasný výber zo zárobkov (úrokov).

Ako vypočítať nadmerné príspevky

IRS poskytuje špecifický vzorec na výpočet výnosov (alebo strát) priraditeľných k nadmernému príspevku.

$\begin{matrix} Čistý príjem. = prebytočný príspevok. \times \frac{A. C. B. - A. O. B.}{A. O. B.} \\ kde: \\ A. O. B. = Upravený počiatočný zostatok. \\ A. C. B. = Upravený konečný zostatok. \end{matrix}$ Čistý príjem=prebytočný príspevok×AOBAC.B−AOBkde:AOB=Upravený počiatočný zostatokAC.B=Upravený konečný zostatok

Upravené počiatočné vyváženie: Predchádzajúci zostatok IRA plus všetky príspevky (vrátane prebytočného), konsolidácie a prevody na účet od vzniku príspevku
Upravený konečný zostatok: Aktuálna hodnota IRA mínus všetky distribúcie, konsolidácie a prevody od vzniku príspevku

Príklad nadmerného príspevku

Tu je príklad, ktorý ilustruje chybu a ako použiť vzorec na výpočet zárobkov.

Mary minulý rok prispela 3 000 dolárov na svoju tradičnú IRA. Pri podávaní daní si uvedomuje, že mala nárok prispieť iba 2 000 dolárov, pretože za daný rok mala iba 2 000 dolárov. Žiada odstrániť prebytok 1 000 dolárov.

Pred príspevkom bol Maryin zostatok IRA 12 000 dolárov a teraz má hodnotu 18 000 dolárov. Nepriniesla žiadne ďalšie príspevky ani distribúcie. Jej upravený konečný zostatok je 18 000 dolárov a upravený počiatočný zostatok je 15 000 dolárov (12 000 dolárov + 3 000 dolárov). Na určenie zárobkov používa vzorec IRS:

$\begin{matrix} = $ 1000. \times \frac{$ 18000. - $ 15000.}{$ 15000.} \\ = \frac{$ 1000. \times $ 3000.}{$ 15000.} \\ = $ 200. zárobok. \end{matrix}$ =$1000×$15000$18000−$15000=$15000$1000×$3000=$200 zárobok

Mary odstráni 1 200 dolárov (nadmerný príspevok 1 000 dolárov plus zárobok 200 dolárov, ktorý možno pripísať nadmernému príspevku).

Ako opraviť nadmerný príspevok IRA

Existuje niekoľko spôsobov, ako opraviť nadmerný príspevok k IRA.

Vyberte nadmerný príspevok a zárobky: Vo všeobecnosti sa môžete vyhnúť 6% pokute, ak vyberiete dodatočný príspevok a akýkoľvek zárobok pred daňovým termínom. Zárobok musíte priznať ako príjem z daní. Tiež môžete dlžiť a 10% daň za predčasný výber o zárobkoch, ak ste mladší ako 59½.
Podajte zmenené daňové priznanie (ak ste už podali): Pokute 6% sa môžete vyhnúť, ak odstránite prebytočný príspevok a zárobky a podáte prílohu upravený návrat do októbrového predĺženého termínu.
Prebytok použite na budúcoročný príspevok: To, že to urobíte v budúcom daňovom priznaní, vás nezbaví háku za 6% daň v tomto roku, ale prinajmenšom prestanete platiť, keď tento prebytok uplatníte.
Budúci rok vyberte prebytok: Ak najskôr neurobíte jednu z ďalších možností, môžete prebytočné prostriedky vybrať do decembra. 31 nasledujúceho roka, aby sa vyhli 6% penále na nasledujúci rok.

Úvahy o nadmernom príspevku

Okrem vzorca existuje niekoľko dobrých bodov, ktoré je potrebné vziať do úvahy pri oprave nadmerných príspevkov IRA.

Musíte opraviť prebytok z tej istej IRA.Prebytočný príspevok musíte odstrániť z tej istej IRA, ktorá nadmerný príspevok spustila. Ak teda máte viacero IRA, nemôžete si vybrať IRA, ktoré chcete „opraviť“.
Posledný príspevok je nadmerný príspevok.Ak ste do IRA vložili viacero príspevkov, posledný sa považuje za nadbytočný príspevok.
Na opravu prebytku môžete rozdeliť celý zostatok. Ak je prebytočná čiastka jediným príspevkom, ktorý ste poskytli IRA - a žiadne ďalšie príspevky, distribúcie, prevody, alebo recharakterizácia došlo v IRA - prebytok môžete opraviť jednoduchým rozdelením celého zostatku IRA do príslušného termínu.

Väčšina ľudí, ktorí neoprávnene prispejú do IRA, tak urobí omylom. Môžete napríklad príliš prispieť, ak splníte nasledujúce kritériá:

Zarobíte viac peňazí a to vás posunie za hranicu oprávnenosti príjmu.
Zabudli ste na príspevok, ktorý ste poskytli začiatkom roka.
Prispeli ste viac, ako je váš zarobený príjem za daný rok.

V úprimnom pokuse financovať svoj dôchodok účtoch, môžete prispieť nadmerným príspevkom. IRS očakáva, že sa to stane, a poskytuje pokyny, ktoré vám pomôžu chybu napraviť.

Spodný riadok

Samozrejme, najľahším spôsobom, ako chybu napraviť, je vyhnúť sa jej úplne. Dávajte pozor na svoj zarobený príjem, upravený upravený hrubý príjem a limity ročných príspevkov. Sledujte tiež všetky príspevky, ktoré ste už urobili za daňový rok - a uistite sa, že všetky príspevky, ktoré vložíte od 1. januára do termínu podania daňového priznania, priradíte do správneho roku.

Pamätajte si, že ak urobíte chybu, rýchlo ju napravte, aby ste mohli obmedziť pokuty, ktoré budete dlhovať.