Definícia nákladov na domácu kanceláriu

Čo sú výdavky domácej kancelárie?

Výdavky na domácu kanceláriu sú výdavky vynaložené na podnikanie alebo výkon činností súvisiacich so zamestnaním v rámci primárneho bydliska.

Pochopenie nákladov Home Office

Výdavky na domácu kanceláriu umožňujú jednotlivcom odpočítať si niektoré výdavky na bývanie, ako sú poplatky za energie, úroky zaplatené za nehnuteľnosť hypotéka a dane z majetku v ich ročnom daňovom priznaní.

IRS poskytuje podrobnosti o pravidlách zrážok z domácej kancelárie v Publikácia 587.

Všetky služby alebo nástroje, ktoré slúžia výlučne na obchodné účely, je možné úplne odpočítať. Patria sem kancelárske potreby, telefónne linky a počítačové vybavenie. Výška povolených odpočtov bude závisieť od niekoľkých faktorov, vrátane toho, ako vlastník domu podá svoj návrat a aké zárobky, ale väčšina si bude môcť uplatniť niekoľko položiek ako náklady, pokiaľ vzniknú počas bežného priebehu podnikanie.

Domáca kancelária bude mať nárok na odpočty z domácej kancelárie iba vtedy, ak splní nasledujúce kritériá:

• Používa sa výlučne a pravidelne ako hlavné miesto podnikania.
• Používa sa výlučne a pravidelne ako miesto, kde sa stretávate s pacientmi, klientmi alebo zákazníkmi alebo s nimi komunikujete v rámci bežného podnikania alebo podnikania.
• Ide o samostatnú štruktúru, ktorá nie je spojená s vašim domovom a ktorá sa používa v súvislosti s vašim obchodom alebo podnikaním.
• Na určité skladovacie účely sa používa pravidelne.
• Používa sa ako prenájom pre vašu firmu.
• Váš domov používate ako dennú starostlivosť.

Všeobecné pravidlo je „exkluzívne a pravidelné“: miesto, ktoré určíte ako domácu kanceláriu, musíte ako domácu kanceláriu používať výlučne a pravidelne. Podľa IRS: „Priestor nemusí byť označený trvalým oddielom. Nespĺňate požiadavky testu výhradného použitia, ak príslušnú oblasť využívate na obchodné aj osobné účely. “

Ak máte roh domu s pracovným stolom, ktorý používate iba na obchodovanie, považuje sa to za priestor domácej kancelárie, ale ak podnikajte na prenosnom počítači, keď sedíte na gauči vedľa člena rodiny, ktorý pozerá televíziu, nemôžete ho považovať za domov kancelária.

Ako vypočítať náklady na domácu kanceláriu

IRS hovorí o dvoch spôsoboch, ktorými môžete vypočítať, koľko z vášho domova tvorí domáca kancelária a koľko z vašich vynaložených výdavkov je možné odpočítať. Prvým spôsobom („bežná“ metóda) je vypočítať skutočné náklady. Druhý spôsob sa nazýva „zjednodušená“ metóda, ktorá je rýchlejšia, ale nemusí priniesť toľko zrážok.

Bežná metóda

Metóda, ktorá používa účtovníctvo vašich skutočných výdavkov, začína výpočtom nasledujúceho:

• Ktoré z vašich obchodných nákladov sú priame, nepriame alebo nesúvisia.
• Percento vášho domu používaného na obchodné účely.

Priame výdavky sú veci ako maľovanie alebo opravy iba v oblasti používanej na podnikanie. Nepriame výdavky sú výdavky na celý dom, ako napríklad poistenie, služby a všeobecné opravy, ktoré sú prospešné aj pre vašu domácu kanceláriu.

Na zistenie prípustného percenta podnikania vo vašej domovskej oblasti IRS poskytuje dve metódy:

1. Rozdeľte plochu (dĺžku vynásobenú šírkou) používanú na podnikanie celkovou plochou vášho domova.
2. Ak sú všetky izby vo vašom dome zhruba rovnakej veľkosti, môžete počet izieb používaných na podnikanie vydeliť celkovým počtom izieb vo vašom dome.

Bežná metóda vyžaduje vedenie presných záznamov, ale úrad IRS má užitočný pracovný hárok, ktorý daňovníkom nastaví správnu cestu.

Zjednodušená metóda

Zjednodušená metóda bola zavedená v roku 2013 s cieľom zjednodušiť výpočet prípustných odpočtov pre vašu domácu kanceláriu. Na výpočet svojich odpočtov pomocou zjednodušenej metódy potrebujete vedieť:

• Prípustná plocha vášho domu používaná na podnikanie. Ak ste celý rok nevykonávali živnosť v domácnosti alebo sa oblasť počas roka zmenila, vy pre každý z nich budete potrebovať vedieť prípustnú oblasť, ktorú ste použili, a počet dní, počas ktorých ste podnikali mesiac.
• Hrubý príjem z obchodného využívania vášho domova.
• Suma vašich podnikateľských nákladov, ktoré nesúvisia s používaním vášho domova.
• Ak je kvalifikované obchodné využitie pre zariadenie dennej starostlivosti, ktoré pravidelne používa priestor vo vašom dome (nie však) exkluzívny) základ, budete tiež potrebovať vedieť, koľko percent času vám časť vášho domova slúži denná starostlivosť.

Keď budete mať tieto informácie, môžete si svoj odpočet vypočítať pomocou týchto krokov:

1. Prípustnú plochu vynásobte 5 dolármi (alebo menej ako 5 dolármi, ak je kvalifikované obchodné využitie pre škôlku, ktorá pravidelne, ale nie výlučne, využíva priestor vo vašom dome).
2. Od hrubého príjmu súvisiaceho s podnikateľským využitím domu odpočítajte výdavky z podnikania, ktoré nesúvisia s užívaním domu. Ak sú tieto výdavky vyššie ako hrubý príjem z podnikateľského užívania domu, nemôžete si na toto služobné využitie domu vziať odpočet.
3. Vezmite menšie z množstiev z (1) a (2). Toto je čiastka, ktorú si môžete odpočítať za toto kvalifikované obchodné využitie vášho domu pomocou zjednodušenej metódy.

Platia ďalšie pravidlá, ktoré obmedzujú schopnosť správcu používať zjednodušenú metódu. Ak napríklad zdieľate priestor s inou osobou, nemôžete obaja odpočítať rovnaký priestor.Ďalšie obmedzenia sú uvedené v zozname Publikácia 587.

Príklady nákladov na domácu kanceláriu v skutočnom svete

Ako príklad zvážte a na voľnej nohe spisovateľ, ktorý prevádzkuje svoje vlastné podnikanie mimo svojho domova. Majú vyhradený kancelársky priestor, ktorý je približne 200 štvorcových stôp, iba mobilný telefón používa sa na pracovné hovory a predplatné časopisu, ktorý poskytuje redakčné rady na spisovateľov. Všetky tieto položky sú daňovo uznateľné ako výdavky na domácu kanceláriu, vrátane 200 štvorcových stôp spisovateľského domu, pretože táto miestnosť sa používa na obchodné účely.

Okrem toho si autor môže odpočítať atrament, ktorý použije na tlač zmlúv, celkové náklady na zariadenie typu všetko v jednom tlačiareň, ktorú si museli kúpiť, aby mohli posielať podpísané zmluvy a akékoľvek školenia súvisiace s priemyslom úplné.

Existujú rôzne výdavky, ktoré je možné odpočítať, keď človek pracuje mimo domu, či už ako vzdialený zamestnanec alebo preto, že je samostatne zárobkovo činná osoba. Certifikovaný daň špecialista môže skontrolovať dostupné odpočty a uistiť sa, že všetky reklamované položky sú platné.

Ak napríklad tento autor na voľnej nohe nemal vyhradené kancelárske priestory a namiesto toho pracoval mimo kaviarne za rohom zo svojho domu každý deň, by si nemohli nárokovať náklady na energie a hypotéky ako súčasť svojej domácej kancelárie odpočet. Môžu mať k dispozícii ďalšie odpočty, napríklad kávu a šišku, ktoré si kúpia každý deň, keď pracujú mimo obchodu.