Roth Definícia pravidiel objednávania

Aké sú pravidlá objednávania Roth?

Rothove pravidlá objednávania upravujú spôsob, akým sú peniaze v a Roth individuálny dôchodkový účet (Roth IRA) sa vyberie, a preto sa určí, či sú splatné nejaké dane z príjmu.

Majiteľ účtu nemusí túto objednávku špecifikovať. Automaticky sa o to stará spoločnosť, ktorá spravuje finančné prostriedky.

Aktíva sú distribuované z Roth IRA v nasledujúcom poradí:

1. Príspevky účastníkov IRA
2. Zdaniteľné konverzie
3. Nedaňové prepočty
4. Zárobok.

Pochopenie pravidiel Rothovho objednávania

Roth IRA je podľa definície a dôchodok sporiaci nástroj, ktorý je na dôchodku oslobodený od dane. To znamená, že majiteľ účtu platí dane z príjmu splatné počas roka, v ktorom sú peniaze uložené na účet. Kedy splatíte istinu alebo zisk kvalifikované distribúcie sú prijaté.

Kľúčová fráza je „kvalifikované distribúcie“.

Pokiaľ nie je distribúcia z účtu Roth IRA kvalifikovanou distribúciou, používajú sa pravidlá objednávania. Ak sa peniaze z účtu vyberú príliš skoro, môžu sa napríklad uplatniť dane. Preto sú potrebné pravidlá na určenie, či a aká časť distribúcie sa kvalifikuje ako zdaniteľný príjem alebo na ktorú sa vzťahuje pokuta za predčasné rozdelenie.

Znalosť pravidiel objednávania môže jednotlivcovi pomôcť určiť, koľko peňazí je možné vziať z účtu Roth IRA, a dokonca aj to, aké načasovanie by mohlo byť ideálne na minimalizáciu pokút alebo poplatkov.

Hĺbkové pravidlá

Podľa pravidiel agregácie a objednávania sa všetky Roth IRA jednotlivca považujú za jeden účet. To znamená, že ak má osoba viacero účtov IRA, súbor Služba interných výnosov (IRS) s nimi zaobchádza ako s jediným fondom.

Služba Internal Revenue Service (IRS) popisuje distribučnú hierarchiu pre aktíva v rámci účtu Roth IRA, ktorú je možné rozdeliť podľa typu príspevku. Napríklad príspevky sú vždy na prvom mieste a za nimi nasledujú všetky použiteľné prepočty v poradí podľa roku príspevku.

Konverzie v rámci účtu Roth IRA majú svoj vlastný súbor pravidiel, takže najskôr treba priradiť prevedené aktíva pred zdanením a ako druhé alokované skonvertované aktíva po zdanení. Je tiež potrebné vziať do úvahy, či sú konverzie zdaniteľné alebo nezdaniteľné, pričom najskôr sa distribuujú zdaniteľné konverzie. Zisk sa rozdeľuje ako posledný.

Osobitné úvahy

Existujú tiež pravidlá týkajúce sa konkrétnych aktív. Napríklad, príspevkov sú distribuované bez dane a bez sankcií a prevedené aktíva pred zdanením sú distribuované bez zdanenia alebo sankcií za predpokladu, že sú na účte držané päť alebo viac rokov.

Ak majetok pred zdanením nie je na účte vedený najmenej päť rokov, potom by sa na distribúciu vzťahoval poplatok vo výške 10%. Konvertované aktíva po zdanení sú však vždy distribuované bez dane a bez sankcií.

Ďalšie zárobky sa rozdeľujú bez dane a bez sankcií, ak Roth IRA existuje päť rokov a distribúcia sa vykonáva vo veku 59 ½ roka alebo neskôr, alebo po smrti, zdravotnom postihnutí alebo prvom pobyte doma nákup.

Zárobok mimo týchto okolností bude s najväčšou pravdepodobnosťou zdaniteľný a bude podliehať sankcii, aj keď v určitých situáciách je možné stanoviť výnimky zo sankcií.

Aby ste si predstavili, ako môžu fungovať pravidlá objednávania, zvážte osobu, ktorá konvertovala tradičnú IRA na Roth IRA. Ak by osoba mala menej ako 59 ½ rokov a chcela by z fondu vybrať niektoré zisky v rámci obdobia držby počas piatich daňových rokov, peniaze by podliehali pokuta za predčasný výber a dane.

Finanční poradcovia aj odborníci odporúčajú nevyberať žiadne finančné prostriedky z dôchodkového sporiaceho účtu, pokiaľ sú s tým spojené sankcie. Tým sa znižujú výhody dôchodkového účtu a hodnota úspor, čo môže sťažovať odchod do dôchodku. Ak jednotlivec potrebuje finančné prostriedky súrne alebo v prípade núdze, sú k dispozícii ďalšie možnosti, ktoré by mohli lepšie vyhovovať. Vždy sa odporúča preskúmať viacero možností.