Definícia fondu životného poistenia (LIF)

Čo znamená fond životného príjmu?

Fond celoživotného príjmu (LIF) je typ fondu registrovaného dôchodkového príjmu (RRIF) ponúkaný v Kanade, ktorý možno použiť na držanie uzamknutého penzijné fondy ako aj ďalší majetok pre prípad výplata ako dôchodkový príjem.

Fond životného poistenia nemožno vybrať jednorazovo. Vlastníci musia používať fond spôsobom, ktorý po celý život podporuje dôchodkový príjem. Každý rok zákon o dani z príjmu špecifikuje minimálne a maximálne sumy výberu pre RRIF, ktoré zahŕňajú LIF.

Ustanovenia RRIF zákona o dani z príjmu berú do úvahy zostatky fondov a faktor anuity.

Pochopenie fondu životného príjmu

Fondy životného príjmu ponúkajú kanadské finančné inštitúcie. Poskytujú jednotlivcom investičný nástroj na správu výplat od Zamknutý v dôchodkové fondy a iné aktíva.

Dôchodkový majetok môže byť v mnohých prípadoch držaný, ale nie je prístupný, ak zamestnanec opustí firmu. Tieto aktíva, zvyčajne nazývané uzamknuté aktíva, je možné spravovať v iných investičných nástrojoch, ale keď je vlastník pripravený začať vyberať, môže vyžadovať konverziu na fond životného poistenia.

Výplaty fondov životného príjmu sú určené vládnym vzorcom, ktorý platí pre všetky typy RRIF. Väčšina provincií v Kanade požaduje, aby boli aktíva fondu životného poistenia investované do doživotnej renty. V mnohých provinciách sa výbery LIF môžu začať v každom veku, pokiaľ sa príjem používa na príjem do dôchodku.

Akonáhle investor začne prijímať platby LIF, musí monitorovať minimálne a maximálne sumy, ktoré je možné vybrať. Tieto sumy sú uvedené v ročnom zákone o dani z príjmu, ktorý poskytuje ustanovenia týkajúce sa všetkých RRIF. Maximálny výber RRIF/LIF je väčší z dvoch vzorcov, obidva sú definované ako percento z celkového počtu investície.

The finančné inštitúcie z ktorého je vydaný LIF, musí vlastníkovi LIF poskytnúť ročné zúčtovanie.

Na základe ročného zúčtovania musí vlastník LIF uviesť na začiatku každého z nich fiškálny rok výšku príjmu, ktorý by chceli vybrať. To musí byť v definovanom rozsahu, aby sa zaistilo, že účet bude mať dostatok finančných prostriedkov na zabezpečenie celoživotného príjmu pre majiteľa LIF.

Pravidlá fondu životného poistenia (LIF)

Tu je niekoľko všeobecných pravidiel týkajúcich sa ŽIVOTA:

• Fond celoživotného príjmu dodržiava pravidlá minimálneho výberu RRIF
• Výbery sa považujú za príjem a zdaňujú sa vašou hraničnou sadzbou dane
• Na určenie minimálnych platieb LIF nemôžete použiť vek svojho manžela / manželky
• Na to, aby ste si mohli kúpiť LIF, musíte byť najmenej v ranom dôchodkovom veku (stanovenom v dôchodkových zákonoch)
• Aby ste mohli začať dostávať platby LIF, musíte mať aspoň predčasný dôchodkový vek alebo normálny dátum odchodu do dôchodku
• Platby musíte začať prijímať rok po dovŕšení 71 rokov
• Ak máte manžela / manželku, musíte pred nastavením LIF získať ich súhlas, pretože výbery by mohli mať vplyv na budúce dávky v prípade smrti
• V rámci LIF sa kvalifikujú iba určité druhy investícií

Výhody a nevýhody fondu životného poistenia (LIF)

Nastavenie LIF má niekoľko výhod:

• Rovnako ako ostatné registrované produkty, aj príspevky rastú v LIF
• Majitelia LIF si môžu vyberať svoje vlastné investície (pokiaľ sú investície oprávnené)
• Prostriedky v rámci LIF sú chránené pred veriteľmi a nemožno ich zaistiť na zaplatenie dlhu
• Príspevky môžu rásť s daňovým odkladom až do roku, keď dosiahnete 71 rokov

Nastavenie LIF má samozrejme aj nevýhody. Patria sem:

• Minimálna veková hranica (vek predčasného odchodu do dôchodku), než budete môcť začať LIF
• Minimálna veková hranica (predčasný odchod do dôchodku alebo normálny vek odchodu do dôchodku), aby ste mohli prijímať platby LIF
• Maximálne limity výberu vám bránia v prístupe k väčšiemu príjmu, keď ho potrebujete
• Na účte LIF je možné držať iba kvalifikované investície

Správa fondu životného poistenia

Fondy životného príjmu ponúka mnoho inštitúcií v Kanade na podporu distribúcie odchodu do dôchodku pre investorov. Nasleduje zoznam spoločností ponúkajúcich fondy životného príjmu s niektorými podrobnosťami o produkte každej spoločnosti.

Spoločnosť Sun Life Financial: Ponúka investorom viacero možností investovania LIF vrátane poistných investičných zmlúv zaručených poistením, investičných fondov, zmlúv o oddelených fondoch a ďalších.

Kanadský život: Umožňuje konverziu registrovaného dôchodkového plánu, uzamknutého plánu dôchodkového sporenia alebo uzamknutého majetku na dôchodkovom účte. Uľahčuje výber platieb pre dôchodkový príjem.

Kanadská cisárska obchodná banka: Kanadská obchodná banka Imperial ponúka denný sporiaci účet LIF. Pomáha uľahčiť distribúciu na dôchodok. Umožňuje investorom získať denný úrok z investícií na ich účte.

Časté otázky k fondu životného poistenia

V akom veku môžete vyberať peniaze zo ŽIVOTA?

Peniaze si môžete vybrať vo veku 55 rokov. Do 55 rokov nie sú povolené žiadne výbery z LIF.

Je LIF príjem zdaniteľný?

Áno. Príjem LIF je zdaniteľný a musí byť pripočítaný k vášmu ročnému príjmu. Ak je výber vyšší ako ročný minimálny výber, z nadmernej sumy sa vyberú dane.

Čo sa stane so ŽIVOTOM, keď zomriete?

Po smrti bude zostatok vášho ŽIVOTA vyplatený vášmu manželovi / manželke. Ak váš manžel odmietne platbu alebo ak jeden z manželov chýba, vyplatí sa vašim dedičom.