Ako platiť dane, ak ste v zahraničí

Podľa amerického ministerstva zahraničných vecí žije v zahraničí viac ako 6,8 milióna Američanov (bez vojenského personálu) vo viac ako 160 krajinách. V tomto článku sa naučíte daňové pravidlá a predpisy ktoré postihujú amerických občanov a cudzincov s trvalým pobytom v zahraničí.

Požiadavky na zakladače

Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje Americkí občania a cudzinci s trvalým pobytom, ktorí žijú mimo USA, podávajú priznanie k dani z príjmu ak je ich hrubý príjem vyšší alebo rovný príslušnej výnimke a štandardným zrážkam. Odporúča sa tiež, aby daňové priznanie podali aj tí, ktorých príjem je nižší ako príslušná výnimka a štandardný odpočet. Požiadavky na daňové priznanie v USA sa vzťahujú rovnako na Američanov bez ohľadu na krajinu, v ktorej majú v súčasnosti bydlisko. Občania a cudzinci s trvalým pobytom pracujúci v zahraničí teda môžu podliehať dvojitému zdaneniu (z miestnych aj amerických daní) orgány), ale jednotlivci by sa mali obrátiť na daňového odborníka alebo na IRS, pretože nie všetky situácie sú to isté.

Daňovníci sú povinní predložiť daňové priznania, Rovnako ako majetok a dar daňové priznanie (ak existuje). Ak pracujete v zahraničí, musíte podať priznanie, ak váš hrubý príjem presahuje určité prahové hodnoty stanovené IRS. Tu sú sumy založené na stave podania (údaje za rok 2019): slobodný (12 200 dolárov), slobodný a starší ako 65 rokov (13 850 dolárov), hlava domácnosti (18 350 dolárov), hlava domácnosti a 65 alebo starší (20 000 dolárov), oprávnená vdova (er) (24 400 dolárov), vdova (er) a 65 rokov alebo starší (25 700 dolárov), manželské podanie spoločne (24 400 dolárov), manželské podanie spoločne a nežije s manželom na konci roka (5 dolárov) manželské podanie spoločne a jeden z manželov 65 alebo starších (25 700 dolárov), ženatý spis spoločne obaja manželia 65 alebo starší (27 000 dolárov) a manželské podanie oddelene ($ 5).

Zahraničné finančný majetok

Američania, ktorí majú zahraničné finančné aktíva viac ako 50 000 dolárov pre jednotlivcov a 100 000 dolárov pre manželské páry, ktoré podávajú spoločne, musí tieto aktíva nahlásiť. Medzi oprávnené aktíva patria bankové účty, všetky akcie, cenné papiere alebo finančné nástroje vydané subjektom/osobou mimo USA a akýkoľvek podiel v zahraničnom subjekte. Ak spĺňate podmienky, budete musieť spolu s daňovým priznaním predložiť formulár 8938.

Physical Presence test

V cudzej krajine (alebo krajinách) musíte žiť najmenej 330 celých dní v priebehu 12 mesiacov. Podľa IRS môžu krajania mať pobyt a pracovať vo viac ako jednej cudzej krajine. V týchto krajinách však musia byť fyzicky prítomní najmenej 330 dní v kalendárnom roku.

Zahraničné zarobené vylúčenie z príjmu

Vylúčenie príjmu zo zahraničia je navrhnuté tak, aby znížilo účinok politiky dvojitého zdanenia strýka Sama. Na rok 2019 môžu Američania zo zahraničných miezd vylúčiť až 105 900 dolárov ročne. Daňovníci, ktorí uplatňujú toto vylúčenie, budú platiť daň podľa sadzieb, ktoré by uplatnili v prípade, že by neuplatnili vylúčenie príjmu zo zahraničia. To znamená, že namiesto uplatnenia najnižšej možnej sadzby budú cudzinci zdanení od ich normálnej daňovej kategórie (ak by nevyužili výnimku) po vyčerpaní pôvodných 105 900 dolárov.

Zahraničné vylúčenie z bývania

Expatrioti môžu vylúčiť sumy, ktoré ich zamestnávateľ platí za výdavky súvisiace s bývaním. Tieto dávky vyplácané zamestnávateľom nemusia byť vykazované ako súčasť príjmu zo zahraničia. Američania nemôžu vylúčiť rovnaké sumy dvakrát (t. J. Zdroje vychádzajú zo zahraničných miezd a dávok spojených s bývaním). Samostatne zárobkovo činné osoby navyše nemajú nárok na vylúčenie zahraničného bývania. Aby sa predišlo zneužívaniu, môžu emigranti požiadať o maximálne vylúčenie zahraničného bývania až do 16% vylúčenia príjmu zo zahraničia. Nezávislí dodávatelia taktiež nemôžu požadovať vylúčenie zahraničného bývania. Namiesto toho musia nezávislí dodávatelia vybrať odpočet zahraničného bývania na formulári 2555.

IRS považuje za oprávnené sumy na uzavretie zahraničného bývania: nájomné, opravy, inžinierske siete iné ako telefón, majitelia domov a nájomcovia poistenie, dane z obsadenosti, nevratné kaucie alebo platby za prenájom, prenájom nábytku, poplatky za parkovanie pri rezidencii a vyrovnanie daní zaplatené vašim zamestnávateľ.

splatnosti

Američania s bydliskom a prácou v zahraničí majú spravidla čas na podanie a zaplatenie daní do 15. apríla. IRS však poskytuje automatické predĺženie pre emigrantov, ktorí majú na podanie daňového priznania k dani z príjmu do 15. júna. Podaním formulára 4868 do 15. júna môžu daňovníci požiadať o dodatočné predĺženie do 15. októbra. Listová žiadosť IRS môže predĺženie predĺžiť až do 15. decembra.