Definícia SEC formulára 10

Čo je to SEC formulár 10?

SEC formulár 10 je podanie s Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC), známy tiež ako všeobecný formulár na registráciu cenných papierov. Slúži na registráciu triedy cenných papierov na potenciálne obchodovanie na amerických burzách. Každá spoločnosť s celkovým majetkom viac ako 10 miliónov dolárov a 750 alebo viac akcionármi je povinná podať formulár 10 u SEC.

Akákoľvek spoločnosť pod týmito prahovými hodnotami môže podať formulár 10 dobrovoľne. Registračný výpis na formulári 10 automaticky nadobúda účinnosť šesťdesiat dní po podaní.

Pochopenie formulára 10 SEC

Podanie formulára 10 SEC je nevyhnutným, ale nedostatočným krokom na registráciu cenných papierov na obchodovanie. Úrad pre reguláciu finančného priemyslu (FINRA) musí schváliť obchodovanie s cennými papiermi.

Keď registračný výpis nadobudne účinnosť, spustia sa ďalšie požiadavky na nahlasovanie. Emitent musí podávať výročné správy (10-K), štvrťročné správy (10-Q), aktuálne správy (8-K) a ročné proxy vyhlásenia. Okrem toho sa na manažment a akcionárov vzťahujú požiadavky na vykazovanie skutočného vlastníctva uvedené v častiach 13 a 16 zákona Zákon o burze cenných papierov z roku 1934.

Prvky SEC, formulár 10

Všeobecný formulár na registráciu cenných papierov obsahuje nasledujúce položky, ktoré je potrebné predložiť:

• Podnikanie
• Rizikové faktory
• Finančné informácie
• Vlastnosti
• Vlastníctvo zabezpečenia niektorých prospešných vlastníkov a manažment
• Riaditelia a výkonní úradníci
• Výkonná kompenzácia
• Niektoré vzťahy a súvisiace transakcie a nezávislosť riaditeľa
• Súdne konanie
• Trhová cena a dividendy zo základného imania registrujúceho a súvisiacich záležitostí akcionára
• Nedávny predaj neregistrovaných cenných papierov
• Popis cenných papierov registrujúceho, ktoré majú byť zaregistrované
• Odškodnenie riaditeľov a úradníkov
• Účtovná závierka a doplňujúce údaje
• Zmeny a nezhody s účtovníkmi v súvislosti s účtovníctvom a finančným zverejňovaním
• Účtovná závierka a exponáty

Ďalšie úvahy

Tri úplné kópie registračného vyhlásenia vrátane finančných výkazov, exponátov a všetkých ostatných dokumentov a dokumenty uložené ako ich súčasť a päť ďalších kópií, ktoré nemusia obsahovať exponáty, sa predložia u SEK. Najmenej jedna úplná kópia registračného vyhlásenia vrátane finančných výkazov, exponátov a všetkých ostatných dokumentov a dokumenty uložené ako ich súčasť sa budú podávať pri každej výmene, na ktorej má byť akákoľvek trieda cenných papierov registrovaný. Ručne sa podpíše najmenej jedna úplná kópia registračného vyhlásenia podaná u SEC a jedna taká kópia uložená pri každej výmene. Kópie, ktoré nie sú podpísané ručne, musia mať podpis na stroji alebo vytlačené podpisy.

Informácie požadované akoukoľvek položkou alebo inou požiadavkou formulára 10 s ohľadom na akékoľvek zahraničné dcérsku spoločnosť možno vynechať do tej miery, do akej by požadované zverejnenie bolo pre spoločnosť škodlivé registrujúci. Účtovná závierka, inak vyžadovaná, sa však podľa tohto pokynu nesmie vynechať. Ak sú informácie podľa tohto pokynu vynechané, urobí sa vyhlásenie, že také informácie boli vynechané a názvy príslušných dcérskych spoločností sa poskytnú oddelene SEK. SEC môže podľa vlastného uváženia požadovať odôvodnenie, že požadované zverejnenie by bolo škodlivé.