Použitie LLC na plánovanie majetku

Niekde medzi a korporácia a a partnerstvo leží spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC). Táto hybridná právnická osoba je výhodná pre majiteľov malých podnikov a je tiež silným nástrojom pre plánovanie majetku.

Ak chcete previesť majetok na svoje deti, vnúčatá alebo iných rodinných príslušníkov - obávajú vás však dane z darovania alebo bremeno zdaňovania majetku, príjemcovia bude vám dlžný odchod - spoločnosť LLC vám môže pomôcť kontrolovať a chrániť majetok počas vášho života, uchovávať majetok v rodine a znižovať dane, ktoré dlhujete vy alebo vaši rodinní príslušníci.

Čo je LLC?

LLC je právnická osoba uznaná vo všetkých 50 štátoch, aj keď každý štát má svoje vlastné predpisy upravujúce zakladanie, prevádzkovanie a zdaňovanie týchto spoločností. Rovnako ako spoločnosť, majitelia LLC (nazývaní členovia) sú chránení pred osobnou zodpovednosťou v prípade dlhu, súdneho sporu, alebo iné nároky, čím chránite osobný majetok, ako je dom, automobil, osobný bankový účet, príp investície.

Na rozdiel od spoločnosti môžu členovia LLC spravovať LLC akýmkoľvek spôsobom, ktorý sa im páči, a podliehajú menšiemu počtu štátnych predpisov a formalít ako spoločnosť. Členmi spoločnosti LLC sú partnerstvo, ktoré hlási zisky a straty podniku z ich osobných dôvodov daňové priznania, namiesto toho, aby bola samotná LLC zdanená ako podnikateľský subjekt.

Výhody použitia LLC na plánovanie majetku

Tvrdo ste pracovali na zarobení a raste svojho bohatstva a pravdepodobne budete chcieť, aby toho čo najviac zostalo vo vašej rodine, akonáhle budete preč. Založenie rodinnej LLC s vašimi deťmi vám umožní:

• Účinne znížte dane z nehnuteľností vaše deti by boli povinné zaplatiť svoje dedičstvo
• Rozdeľte toto dedičstvo svojim deťom počas svojho života bez toho, aby vás daň z darovania tak silno zasiahla
• Udržujte si kontrolu nad svojim majetkom

Stručne povedané, môže to byť prospešné pre vás aj pre vaše deti. Ak sa pokúšate vyhnúť dani z nehnuteľností, je dôležité poznamenať, že od roku 2020 obávaná 40% federálna daň z nehnuteľností nadobudne účinnosť iba vtedy, ak je majetok jednotlivca ocenený na viac ako 11,58 milióna dolárov. Pre rok 2021 je to číslo 11,7 milióna dolárov. Pozemky, ktoré majú nižšiu hodnotu, sa považujú za oslobodené od dane. 

Dane z darov, však nadobúdajú účinnosť po prevode 15 000 dolárov v priebehu jedného roka, ak je darca slobodný (manželské páry môžu spoločne poskytnúť 30 000 dolárov). Táto celková suma sa každý rok vynuluje a dane sú dlžné osobou, ktorá daruje, a nie prijíma dar. Tento limit platí pre príjemcu, takže darovanie 15 000 dolárov každému z vašich troch detí a piatich vnúčat nebude znamenať daň z darovania.

Majte tiež na pamäti, že ak prekročíte ročný limit vylúčenia dane z darov 15 000 dolárov ročne, existuje doživotný strop 10 miliónov dolárov. Potom sa darovacia daň stane 40%. Pred dosiahnutím limitu sa každá čiastka presahujúca limit 15 000 dolárov odpočíta z vášho celoživotného stropu, čím sa priblížite k 40% sadzbe dane.Vzhľadom na to sú výhody prenosu bohatstva medzi rodinnými príslušníkmi s použitím LLC čoraz zreteľnejšie.

Rodinné LLC

V rodinnej LLC držia rodičia správu LLC, pričom deti alebo vnúčatá majú podiely na majetku LLC, ale nemajú vedenie alebo hlasovacie práva. To umožňuje rodičom nakupovať, predávať, obchodovať alebo distribuovať aktíva LLC, zatiaľ čo ostatní členovia sú majú obmedzenú schopnosť predať svoje akcie LLC, vystúpiť zo spoločnosti alebo previesť svoje členstvo na spoločnosť.

Rodičia si tak zachovávajú kontrolu nad majetkom a môžu chrániť každého pred finančnými rozhodnutiami, ktoré urobili mladší členovia. Na darčeky akcií mladším členom sa vzťahuje daň z darovania, ale s významnými daňovými výhodami, ktoré vám umožnia dať viac a zároveň znížiť hodnotu vášho majetku.

Ako funguje rodinná LLC

Potom, čo ste založili svoju rodinu LLC v súlade s právnym procesom vášho štátu, môžete začať prevádzať majetok. Potom sa rozhodnete, ako preložiť súbor Trhová hodnota týchto aktív na hodnotové jednotky LLC, podobné ako zásoby v korporácii. Teraz môžete podľa potreby previesť vlastníctvo svojich jednotiek LLC na svoje deti alebo vnúčatá.

Tu je miesto, kde daňové výhody skutočne vstúpte do hry: Ak ste manažérom LLC a vaše deti nie sú riadiacimi členmi, hodnotu jednotiek, ktoré sú na nich prevedené, je možné pomerne strmo zľaviť, často až 40% ich trhu hodnotu.

Nižšia daň z nehnuteľnosti

Teraz môžu vaši potomkovia dostať preddavok na dedičstvo, ale pri nižšom daňovom zaťažení, ako by inak museli zaplatiť zo svojho osobného dane z príjmu, a celková hodnota vášho majetku sa zníži, čo má za následok prípadné zníženie dane z nehnuteľnosti, keď zomriete.

Možnosť zľavniť z hodnoty jednotiek prevedených na vaše deti vám ich tiež umožňuje dať darčeky so zľavnenými jednotkami LLC, čím sa prekročí súčasný darovací limit 15 000 dolárov bez toho, aby ste museli platiť a daň z darovania.

Ak by ste chceli napríklad darovať jednému zo svojich detí nemanažérske akcie jednotiek LLC, ktoré sú v hodnote 1 000 dolárov za kus, môžete na hodnotu uplatniť 40% zľavu (čím sa hodnota každej jednotky zníži na $600). Teraz namiesto prevodu 15 akcií pred zaplatením darovacej dane môžete previesť 25 akcií.

Týmto spôsobom môžete dávať významné dary bez darovacích daní, a to všetko pri znížení hodnoty svojho majetku a znížení prípadnej dane z majetku dedičia bude čeliť.

Čo môžem previesť na LLC?

Do LLC môžete previesť takmer akékoľvek aktívum a potom ich postúpiť svojim deťom a vnúčatám. Medzi typické aktíva patria tieto:

• Hotovosť: Môžete previesť peniaze zo svojich osobných bankových účtov na spoločnosť LLC a potom ich rozdeliť medzi členov LLC.
• Vlastníctvo: Vlastnícke právo k pozemku a štruktúram postaveným na tomto pozemku môžete previesť na svoju LLC. Pred takýmto prevodom sa však obráťte na akéhokoľvek držiteľa hypotéky, pretože budete potrebovať jeho súhlas.
• Osobný majetok: Môžete previesť vlastníctvo automobilov, akcií, vzácne kovy, umelecké diela alebo iné významné veci do vašej spoločnosti LLC.

Spodný riadok

Rodinná spoločnosť LLC je účinný nástroj na správu vašich aktív a ich odovzdanie vašim deťom. Nad svojim majetkom môžete udržať kontrolu, ak sa určíte ako správca spoločnosti LLC a zároveň poskytnete významné daňové výhody sebe aj svojim deťom.

Pretože plánovanie majetku je veľmi zložité a predpisy upravujúce LLC sa líšia štát od štátu a vyvíjajú sa v priebehu času, vždy sa obráťte na Finančný poradca pred formalizáciou vášho plánu LLC.

Budete tiež potrebovať právna pomoc pri vytváraní LLC. Tiež vám vzniknú počiatočné a ročné poplatky. Započítajte všetky tieto náklady do svojho plánovania a rozhodovania o tom, či tento typ štruktúry má pre váš pozemok zmysel.