Čo je to dobrovoľná rezerva?

Dobrovoľná rezerva: prehľad

Dobrovoľná rezerva je suma hotovosti, ktorú má poisťovňa nad rámec minima požadovaného vládnymi regulačnými orgánmi.

Štátne predpisy stanovujú požiadavky na povinné minimálne rezervy pre poisťovne, ktoré majú zaistiť, aby zostali solventné. Dobrovoľné rezervy, tiež známe ako dodatočne držané likvidné aktíva, sú ako také zaúčtované v účtovnej závierke spoločnosti.

Štátne regulačné orgány majú podobné požiadavky na rezervy pre finančné inštitúcie v rámci svojich jurisdikcií. Rovnako ako poisťovacie spoločnosti, aj tieto inštitúcie môžu mať dobrovoľné rezervy.

Ako funguje dobrovoľná rezerva

Štátne regulátory používajú nástroje, ktoré poskytuje Informačný systém o poistení (IRIS), ktorý je spravovaný spoločnosťou Národná asociácia komisárov pre poistenie

(NAIC), na určenie solventnosti poisťovacích spoločností v ich jurisdikciách a vhodnej sumy hotovosti, ktorú by mali mať v zálohe.

IRIS ťaží finančné informácie uložené každou poisťovňou, aby určil, ktorým poisťovniam môžu hroziť problémy s platobnou schopnosťou. Regulačný orgán určuje rozsah pomer likvidity hodnoty, ktoré sa považujú za prijateľné pre každú spoločnosť. Odľahlé hodnoty naznačujú, že regulačné orgány by mali poisťovateľa bližšie preskúmať.

Stanovenie výšky rezervy

Pri rozhodovaní o výške dobrovoľnej rezervy majú poisťovne konkurenčné úvahy.

Veľké množstvo peňazí v hotovosti je znakom stability spoločnosti a jej schopnosti splniť požiadavky akejkoľvek katastrofy. Ale tiež to znižuje sumu, ktorá je k dispozícii na reinvestovanie do podnikania alebo odmeňovanie akcionárov.

Existuje však niekoľko obmedzení týkajúcich sa použitia dobrovoľnej rezervy. Spoločnosť sa môže rozhodnúť, že z nej zaplatí akékoľvek neočakávané náklady, alebo ho, v tomto prípade, použije na financovanie dividendy akcionára.

Rôzne daňové zákony a účtovné postupy odrádzajú najmä poisťovateľov majetku a nehôd od vyčlenenia prebytočných peňazí aj na katastrofy.

Dobrovoľná rezerva poisťovne je oddelená od jej nárok na rezervu, čo je rozpočtovaná čiastka na nároky poistencov, ktoré ešte neboli podané.

Štandart

Štandardné úrovne rezerv v odvetví sa pohybujú od 8% do 12% celkových tržieb spoločnosti. Požiadavky sa líšia v závislosti od typu rizík, ktoré spoločnosť preberá.

Požiadavky na rezervy sú posúvajúcim sa poľom pre regulátory. V roku 2016 správa NAIC dospela k záveru, že existujúce vzorce pre rezervy boli v niektorých prípadoch prehnané a v iných neadekvátne, v závislosti od okolností a klientely spoločnosti. Štandardy podľa neho neodrážajú rastúcu rozmanitosť a zložitosť finančných produktov, ktoré v súčasnosti predávajú životné poisťovne.

Rezervy životného poistenia

Správa odporúčala pre životné poisťovne „rezerváciu založenú na zásadách“. Tento odklon od minulej praxe zakladá požiadavky na rezervy na vysoko individualizovanej kombinácii faktorov, ktoré zahŕňať demografické údaje o klientoch spoločnosti, finančnú výkonnosť spoločnosti a jej finančné výsledky sila.

V dôsledku toho sa najmenej 46 štátov rozhodlo zmeniť svoje vzorce určujúce povinné minimálne rezervy.