Príliš bohatý na Rotha? To urobiť
Získanie vyššieho príjmu sa môže zdať ako kľúč k pohodlnejšiemu odchodu do dôchodku, ale v skutočnosti môže predstavovať prekážku pre niektoré druhy daňovo zvýhodneného dôchodkového sporenia. Dôvodom je, že vyšší plat vás môže vyradiť z prispievania do a Roth IRA.
Príspevky Roth IRA nie sú pre rok 2021 povolené pre jednotlivcov s a upravený upravený hrubý príjem (MAGI) vo výške 140 000 dolárov alebo viac (nárast zo 139 000 dolárov v roku 2020) alebo manželské páry, ktoré podávajú žiadosť spoločne, ktorých MAGI presahuje 208 000 dolárov (oproti 206 000 dolárov v roku 2020).
Roth IRA umožňuje oslobodenie od dane kvalifikované distribúcie na dôchodku, čo môže byť neoceniteľné, ak pri odchode do dôchodku očakávate pristátie vo vysokom daňovom pásme.Našťastie existuje dostupné riešenie zátarasu Roth IRA pre zámožných daňových poplatníkov: zadné vrátka Roth IRA.
Kľúčové informácie
- Ak v roku 2021 urobíte viac ako 140 000 dolárov za podanie jednotlivo alebo 208 000 dolárov za spoločné podanie ako manželský pár, je vám zakázané prispievať do Roth IRA.
- Ak prevádzate aktíva v tradičnej IRA na aktíva v Roth IRA, neprispievate do tejto IRA; v skutočnosti ste do toho šli zadnými vrátkami, odtiaľ názov „backdoor Roth“.
- Ak vo vašej tradičnej IRA existujú nejaké preddavky na doláre, v čase konverzie z nich budete musieť zaplatiť dane.
Ako funguje Backdoor Roth IRA
A zadné vrátka Roth IRA je iný názov pre konverziu Roth IRA. Táto transakcia zahŕňa konverziu tradičných aktív IRA na aktíva Roth IRA. Je to viacstupňový proces.
V zmysle mechanika zadných vrátok Roth, prvým krokom je prispievanie k neodpočítateľnej IRA. Toto sa týka tradičnej IRA, ktorej príspevky nie sú oprávnené na odpočítanie dane na základe príjmu sporiteľa, stavu prihlasovania a krytia dôchodkovým plánom zamestnávateľa.
Akonáhle je financovaná neodpočítateľná IRA, ďalším krokom je konverzia tejto IRA na Roth. Konverziu je možné vykonať pomocou existujúceho účtu Roth alebo môžete otvoriť nový Roth IRA, ak ho nemáte. Konverziu môžete najľahšie vykonať prostredníctvom prevodu medzi správcom a správcom. Finančná inštitúcia, ktorá má vaše neodpočítateľné príspevky IRA, ich prevádza priamo do inštitúcie, ktorá vo vašom mene drží vašu Roth IRA. Konverzia je hlásená na IRS formulár 8606 pri podávaní daní.
Po dokončení konverzie sa na peniaze vo vašom Roth IRA vzťahujú distribučné pravidlá Roth IRA. Hlavnou výhodou pre vás je, že akékoľvek budúce výnosy z investícií na vašom účte by neboli predmetom daní, ak ich vy (alebo vaši dedičia) vyberiete z účtu.
Okrem toho by sa na vás nevzťahovala vaša Roth IRA požadovaná minimálna distribúcia (RMD). S tradičnou IRA budete musieť začať s minimálnou distribúciou z vášho účtu od 72 rokov, inak vám bude hroziť vysoký daňový postih.
Na Roth IRA sa nevzťahujú povinné minimálne distribúcie (RMD).
The Catch: The Roth Conversion Tax Bite
Aj keď konverzia na Roth môže minimalizovať vašu daňovú povinnosť, keď klepnete na svoje aktíva v dôchodku, daňovým povinnostiam sa úplne nevyhnete. Akékoľvek nezdanené sumy vo vašej tradičnej IRA sú zdanené v čase dokončenia konverzie. Zahŕňa to predkonfigurované konverzie aj investičné zisky.
Ak sa nachádzate vo vyššej daňovej kategórii, konverzia by mohla výrazne prispieť k vášmu daňovému účtu v roku, v ktorom vykonáte konverziu.
Použitie neodpočítateľných tradičných fondov IRA môže tento proces zjednodušiť, pretože tieto príspevky sa na účely konverzie považujú za doláre po zdanení. Zdanenie zadných vrátok Roth sa však môže stať komplikovanejším, keď vaša tradičná konverzia IRA zahŕňa odpočítateľné aj neodpočítateľné sumy.
V tomto prípade IRS vyžaduje, aby ste dodržiavali pro-rata pravidlo, ktoré zaobchádza so všetkými vašimi IRA ako s jednou kolektívnou IRA. Ak dokončujete backdoor Roth IRA konverziu pomocou odpočítateľných a neodpočítateľných tradičných Peniaze IRA, suma vašej konverzie, ktorá podlieha dani, je úmerná vašej celkovej IRA rovnováha. V zásade to vyžaduje, aby ste pri konverzii platili daň z predplatnej časti vašej IRA.
Nerozumenie tomu, aký typ príspevkov môže mať vaša tradičná IRA, môže mať za následok pri konverzii nepríjemné daňové prekvapenie. IRS však ponúka riešenie. Ak to váš zamestnávateľ dovolí, možno budete môcť zahrnúť preddavkovú časť svojich tradičných príspevkov do IRA do svojich 401 (k), pričom na konverziu zostane iba neodpočítateľná časť.
Pomerné pravidlo znamená, že je potrebné liečiť všetky svoje IRAS ako jeden komunálne IRA a výška vášho obrátenia Roth IRA, ktorá je zdaniteľná je pomerná cez svoju celkovú bilanciu IRA.
Kedy má zadný vrátok zmysel?
Zadná vrátka Roth IRA môže byť príťažlivá, ak vám bolo zablokované prispievať do Roth kvôli svojmu príjmu. Je však dôležité zvážiť, ako sa hodí ako súčasť vašej rozsiahlejšej stratégie odchodu do dôchodku, než sa začnete sťahovať.
Pozrite sa na svoju časovú os odchodu do dôchodku. Ak sa blížite k svojmu cieľovému dátumu odchodu do dôchodku, možno zistíte, že konverzia znamená, že budete platiť dane z veľkej časti príspevky na starobný dôchodok a príjmy z vašej tradičnej IRA a nenechajte im veľa preddôchodku, aby ste si mohli užiť rast bez daní Roth.
Ak by ste peniaze nechali len tak do RMD vo veku 72 rokov, nemuseli by ste z nich dovtedy platiť žiadne dane a vaše ročný RMD by bol pravdepodobne výrazne nižší ako množstvo peňazí, ktoré ste previedli na Roth a v ktorých by stálo menej dane.
Spodný riadok
Zadná vrátka Roth IRA môže pomôcť osobám s vysokými príjmami plánovať odchod do dôchodku a zároveň využiť niektoré dôležité daňové výhody. Aj keď samotná konverzia nie je náročná, rozpletenie daňových problémov spojených s týmto procesom môže byť. Zváženie výhod a nevýhod finančného poradcu vám môže pomôcť rozhodnúť sa, či je backdoor Roth pre vás tým správnym krokom.