Sťahovanie majetku v dôchodkovom pláne: Ako sa vyhnúť chybám

Daňoví poplatníci často potrebujú presunúť majetok na dôchodok medzi plány a finančné inštitúcie. Aj keď sa poskytovatelia finančných služieb snažia vyhnúť chybám, tie sa niekedy stávajú. Je dôležité poznať súčasné predpisy týkajúce sa prevrátenia a prevodu medzi dôchodkovými účtami.

Presuňte svoje aktíva do správneho plánu

Keď presúvate svoje dôchodkové aktíva z jedného plánu do druhého, prijímajúci plán musí byť spôsobilý na prijatie majetku.Ak presuniete majetok na nesprávny typ plánu odchodu do dôchodku, stratíte status presunutého majetku s daňovým odkladom a môže to tiež spôsobiť neúmyselné daňové dôsledky.

Príklad 1: Výber nesprávneho účtu

John stiahol svoje

Roth IRA zostatok 500 000 dolárov a preveďte sumu na a JEDNODUCHÁ IRA v jeho miestnej banke. John si nebol vedomý toho, že predpisy neumožňujú tento typ prevrátenia.O dva roky neskôr si John najal daňového odborníka, ktorý chybu zistil, keď skúmala Johnovo nedávne daňové priznanie. Na opravu bez následkov bolo bohužiaľ už neskoro. John musel zo svojej JEDNODUCHEJ IRA odstrániť 500 000 dolárov a pretože suma zostala na jeho účte dva roky, musel zaplatiť IRS spotrebnú daň 60 000 dolárov (6% za každý rok).

Príklad 2: Administratívne chyby

Jane obchoduje s dvoma finančnými inštitúciami. V prvej inštitúcii má a tradičná IRA zatiaľ čo v druhom prípade má tradičný IRA aj pravidelný sporiaci účet (mimo IRA). Jane dáva pokyn druhej finančnej inštitúcii, aby previedla aktíva zo svojej IRA na svoju IRA v prvej finančnej inštitúcii.

O rok neskôr si Jane uvedomí, že číslo doručovacieho účtu, ktoré poskytla, bolo číslo jej sporiaceho účtu. Peniaze okamžite vložila do svojej IRA v prvom finančnom ústave. Vďaka tomu sa však transakcia stala pravidelným príspevkom k IRA, nie prevodom z plánu na plán. Žiadna finančná inštitúcia bohužiaľ nezistila nesúlad a nezabránila chybnej transakcii.

Ak Jane už na svoju IRA prispela maximálnou čiastkou, bude musieť vypočítajte a opravte nadbytočný príspevok IRA. Ak chybu v príslušnom termíne neopraví, bude IRS dlžná pokuta 6% zo sumy za každý rok, ktorý zostane v jej IRA. Ak však za rok ešte neprispela na svoju IRA a jej suma nie je väčšia ako IRA limit príspevku a zahŕňa iba hotovosť, Jane môže ponechať sumu v IRA a považovať ju za svoju pravidelnú IRA príspevok.

Obmedzenie prevrátenia

Ak vyberiete svoje aktíva IRA a sumu prevrhnete do 60 dní, suma nepodlieha na daň z príjmu alebo 10% spotrebnú daň, ktorá sa vzťahuje na rozdelenia, ktoré nastanú skôr, ako dosiahnete vek 59½. Toto sa bežne označuje ako 60-dňové prevrátenie a môžete ho použiť iba raz počas 12-mesačného obdobia pre každú z vašich IRA. Takže ak počas 12-mesačného obdobia prevrátite viac ako jednu distribúciu, za prevrátenie sa považuje iba prvá distribúcia spôsobilý. 

Príklad 3: Nesprávny druh prevrátenia

Tom, ktorý ešte nedosiahol 59½, je držiteľom dvoch tradičných IRA. V apríli vyberie 50 000 dolárov z IRA č. 1 a do 60 dní sumu presunie do IRA č. 2. Tom nie je dlžný žiadnych daní ani sankcií z transakcie.

O osem mesiacov neskôr John vyberie ďalších 40 000 dolárov z IRA č. 1 a sumu presunie do IRA č. 2, tiež do 60 dní. 40 000 dolárov však nie je vhodných na prevod, pretože John už počas predchádzajúcich 12 mesiacov previedol distribúciu z IRA č. 1. John musí odstrániť 40 000 dolárov ako vrátenie nadbytočnej distribúcie, aby sa vyhol akýmkoľvek sankciám.

Vyhnúť sa bežné chyby pri prevrátení IRA a penále, odporúča sa presunúť finančné prostriedky ako prevod medzi správcom a správcom. Počet prenosov medzi správcom a správcom, ktoré sa môžu vyskytnúť medzi vašimi IRA, nie je obmedzený.

Spodný riadok

Pred presťahovaním majetku na dôchodok sa poraďte so svojim finančným poradcom, či je transakcia prípustná podľa súčasných predpisov. Okrem toho skontrolujte, či sú finančné prostriedky prevedené na správny účet alebo zo správneho účtu a v správnom poradí. Chyby môžete opraviť bez sankcií, ak sú odhalené dostatočne skoro.