Čo je to daňový štít?

Čo je to daňový štít?

Daňový štít je zníženie v zdaniteľný príjem pre jednotlivca alebo spoločnosť dosiahnutú uplatnením nárokovateľných odpočtov, ako sú úroky z hypotéky, liečebné náklady, charitatívne dary, amortizácia, a odpisy. Tieto zrážky znižujú zdaniteľný príjem daňovníka za daný rok alebo odkladajú daň z príjmu do budúcich rokov. Daňové štíty znižujú celkovú sumu daní, ktoré dlhuje individuálny daňovník alebo podnik.

Rozbitie daňového štítu

Termín „daňový štít“ odkazuje na schopnosť konkrétneho odpočtu ochrániť časti príjmu daňovníka pred zdanením. Daňové štíty sa v jednotlivých krajinách líšia a ich výhody závisia od celkovej sadzby dane daňovníka a peňažné toky pre dané daňový rok. Napríklad, pretože platby úrokov z určitých dlhov sú daňovo uznateľnými nákladmi, prevzatie kvalifikovaných dlhov môže pôsobiť ako daňové štíty. Daňovo efektívne investičné stratégie sú základnými kameňmi investovania fyzických osôb a spoločností s vysokým čistým imaním, ktorých ročné daňové účty môžu byť veľmi vysoké.

Výpočet daňového štítu je možné zjednodušiť pomocou tohto vzorca:

Daňový štít = hodnota daňovo uznateľných výdavkov x daňová sadzba

Napríklad, ak máte úrok z hypotéky 1 000 dolárov a vaša daňová sadzba je 24 percent, váš daňový štít bude 240 dolárov.

Daňové štíty ako stimuly

Schopnosť používať a hypotéka na dom pretože daňový štít je hlavným prínosom pre mnoho ľudí zo strednej triedy, ktorých domovy sú ich prvkami čistá hodnota.Poskytuje tiež stimuly pre záujemcov o kúpu domu poskytnutím konkrétneho daňového zvýhodnenia dlžníkovi. Úroky zo študentských pôžičiek rovnako fungujú ako daňový štít.Môžete teda povedať, že prijatie dlhu má daňové výhody, pretože úrok môžete použiť ako daňovo uznateľný výdavok.

Daňové štíty na lekárske výdavky

Daňovníci, ktorí zaplatili viac za liečebné náklady, než na ktoré sa vzťahuje štandardný odpočet, sa môžu rozhodnúť rozpisovať s cieľom získať väčší daňový štít. V rokoch 2019 a 2020 si jednotlivec môže odpočítať akúkoľvek čiastku pripísanú výdavkom na lekárske alebo zubné účely, ktorá presahuje 7,5 percenta upravený hrubý príjem podaním Plán A.. 

Daňové štíty pre dobročinné darovanie

Podobne ako daňový štít ponúkaný ako náhrada za liečebné náklady, charitatívne darovanie môže tiež znížiť a povinnosti daňovníka. Aby sa daňovník mohol kvalifikovať, musí vo svojom daňovom priznaní použiť odpočítané položky. Odpočítateľná suma môže v závislosti od konkrétnych okolností predstavovať až 60 percent upraveného hrubého príjmu daňovníka. Aby boli dary oprávnené, musia byť poskytnuté schválenej organizácii.

Daňové štíty na odpisy

Odpis z odpisu umožňuje daňovníkom získať späť určité straty súvisiace s odpisy kvalifikačného majetku. Odpočet sa môže vzťahovať na hmotný majetok, ako sú vozidlá a budovy, ako aj na nehmotný majetok, ako je počítačový softvér a patenty. Na to, aby sa odpisovanie kvalifikovalo, musí byť spojené s majetkom používaným v obchode alebo činnosťou generujúcou príjem a musí mať predpokladanú životnosť viac ako jeden rok. Ostatné podmienky môžu ovplyvniť schopnosť odpisov byť odpočítateľné, vrátane, ale nie výlučne do, trvanie vlastníctva majetku a či bol majetok použitý na vybudovanie kapitálu vylepšenia.

Zistite, ako môžu daňové štíty ovplyvniť súvahu spoločnosti; prečítajte si „Aký je vzorec na výpočet vážených priemerných kapitálových nákladov (WACC)?“