Definícia čistej hodnoty: typy a spôsob výpočtu

Čo je čistá hodnota?

Čistá hodnota je hodnota aktíva osoba alebo spoločnosť vlastní, mínus záväzky dlhujú. Je to dôležitá metrika na posúdenie zdravia spoločnosti a poskytuje užitočný prehľad o jej súčasnej finančnej situácii.

Pochopenie čistej hodnoty

Čistá hodnota sa vypočíta odpočítaním všetkých záväzkov od aktív. Majetkom je čokoľvek, čo je vo vlastníctve a má peňažnú hodnotu, zatiaľ čo záväzky sú záväzky, ktoré vyčerpávajú zdroje, ako sú pôžičky, splatné účty (AP), a hypotéky.

Čistú hodnotu majetku možno označiť buď ako pozitívnu, alebo negatívne

, pričom prvý z nich znamená, že aktíva prevyšujú pasíva, a druhý, že pasíva prevyšujú aktíva. Pozitívna a rastúca čistá hodnota naznačuje dobré finančné zdravie. Na druhej strane znižovanie čistého majetku je dôvodom na obavy, pretože by to mohlo signalizovať pokles aktív v porovnaní so záväzkami.

Najlepším spôsobom, ako zlepšiť čistú hodnotu majetku, je buď zníženie záväzkov, zatiaľ čo aktíva zostávajú konštantné alebo rastú, alebo zvýšenie aktív, zatiaľ čo záväzky zostávajú konštantné alebo klesajú.

Typy čistej hodnoty

Čistú hodnotu je možné použiť na jednotlivcov, spoločnosti, odvetvia a dokonca aj krajiny.

Čistá hodnota v podnikaní

V podnikaní je čistá hodnota známa aj ako účtovná hodnota alebo kmeňové imanie. The súvaha je tiež známy ako výkaz čistej hodnoty. Hodnota vlastného imania spoločnosti sa rovná rozdielu medzi hodnotou celkových aktív a celkových pasív. Upozorňujeme, že hodnoty v súvahe spoločnosti zvýrazňujú historické náklady alebo účtovné hodnoty, nie aktuálne trhové hodnoty.

Veritelia verifikujú čisté imanie podniku, aby zistili, či je finančne zdravé. Ak celkové záväzky presahujú celkové aktíva, a veriteľ nemusí byť príliš presvedčený o schopnosti spoločnosti splácať svoje pôžičky.

Dôsledne zisková spoločnosť zaregistruje rastúce čisté imanie alebo účtovná hodnota pokiaľ tieto zisky nie sú plne rozdelené akcionárom ako dividendy. Pre verejná spoločnosť, rastúca účtovná hodnota bude často sprevádzaná zvýšením hodnoty jej ceny akcií.

Čistá hodnota v osobných financiách

Čistá hodnota jednotlivca je jednoducho hodnota, ktorá zostane po odpočítaní záväzkov od aktív.

Medzi príklady záväzkov, inak známych ako dlh, patria hypotéky, zostatky na kreditných kartách, študentské pôžičky a pôžičky na auto. Medzi aktíva jednotlivca medzitým patria zostatky na bežných a sporiacich účtoch, hodnota cenných papierov, ako sú akcie alebo dlhopisy, hodnota nehnuteľností, Trhová hodnota automobilu, et al. Čokoľvek zostane po predaji všetkých aktív a zaplatení osobného dlhu, je to čisté bohatstvo.

Ľudia s výraznou čistou hodnotou sú známi ako jednotlivci s vysokou čistou hodnotou (HNWI), a tvoria hlavný trh pre správcov majetku a investičných poradcov. Investori s čistou hodnotou majetku, okrem ich hlavného bydliska, najmenej 1 milión dolárov - buď sami, alebo spoločne s ich manželský partner - sú „akreditovanými investormi“ v očiach Komisie pre cenné papiere a burzu (SEC), a preto majú povolenie investovať do neregistrovaných cenných papierov ponuky.

Príklad čistej hodnoty

Zvážte pár s nasledujúcimi aktívami:

• Hlavné bydlisko v hodnote 250 000 dolárov,
• Investícia portfólio s trhovou hodnotou 100 000 dolárov,
• Automobily a iné aktíva v hodnote 25 000 dolárov.

Medzi záväzky patrí:

• Vynikajúci zostatok hypotéky vo výške 100 000 dolárov
• Auto pôžička 10 000 dolárov

Čistá hodnota páru by sa preto vypočítala takto:

[$250,000 + $100,000 + $25,000] - [$100,000 + $10,000] = $265,000.

Predpokladajme, že o päť rokov neskôr sa finančná situácia páru zmení: rezidenčná hodnota je 225 000 dolárov, investičné portfólio 120 000 dolárov, úspory 20 000 dolárov, automobilové a iné aktíva 15 000 dolárov; zostatok hypotekárneho úveru 80 000 dolárov a pôžička na auto 0 dolárov, pretože bol splatený. Na základe týchto nových údajov by čisté imanie o päť rokov neskôr bolo:

[$225,000 + $120,000 + $20,000 + $15,000] - $80,000 = $300,000.

Napriek zníženiu hodnoty ich bydliska a auta sa čisté imanie páru zvýšilo o 35 000 dolárov. Ako vidíme vyššie, tieto poklesy boli viac ako kompenzované nárastom ostatných aktív, v tomto prípade investičného portfólia a úspor, ako aj poklesom dlhov.

Osobitné úvahy

Negatívna čistá hodnota

A záporné čisté imanie výsledky, ak je celkový dlh vyšší ako celkové aktíva. Napríklad, ak je súčet individuálnych účtov za kreditné karty, účtov za energie, neuhradených splátok hypotéky, auto účty za pôžičku a študentské pôžičky sú vyššie ako celková hodnota ich hotovosti a investícií, čisté imanie bude negatívne.

Negatívna čistá hodnota je znakom toho, že jednotlivec alebo rodina musí svoju energiu zamerať na zníženie dlhu. Tvrdý rozpočet, používanie stratégií znižovania dlhu, ako napr dlhová snehová guľa alebo dlhová lavína, a možno práve vyjednanie niektorých dlhov s veriteľmi môže niekedy pomôcť ľuďom dostať sa z negatívnej diery v čistom bohatstve a začať budovať svoje zdroje. V ranom detstve nie je záporné čisté bohatstvo nezvyčajné-študentské pôžičky znamenajú, že aj tí najmenší opatrní s peniazmi môžu začať s dlhovaním viac, ako vlastnia. Do červených čísel môžu ľudí tlačiť aj rodinné povinnosti alebo nečakaná choroba.

Keď nič iné nefungovalo, žiadosť o ochranu pred bankrotom Ako najvhodnejšie riešenie by mohlo byť odstránenie časti dlhu a zabránenie veriteľom v tom, aby sa pokúsili o ich inkasovanie. Niektoré záväzky - napríklad výživné na deti, výživné, dane a často študentské pôžičky—nemožno vybiť. Je tiež potrebné mať na pamäti, že bankrot zostane na jednotlivcovi úverová správa veľa rokov.