Čo potrebujete vedieť o kapitálových príjmoch a daniach

Zásadným prvkom investovania je riadenie výšky dane, ktorú budete zo svojich ziskov dlhovať. Dane sa niekedy prehliadajú alebo sa s nimi potom počíta, ale kapitálové zisky (v závislosti od typu zabezpečenia a doby držania) môže mať veľký vplyv na investície výsledky.

Rôzne druhy kapitálových výnosov sú zdaňované rôznymi sadzbami, ktoré je potrebné vziať do úvahy pri rozhodovaní o investovaní.

Dane a akcie

Kapitálové zisky na akcie sa delia na dlhodobé a krátkodobé zisky. V amerických akciách sa dlhodobé a krátkodobé rozlišujú podľa toho, či investor drží akcie dlhšie ako jeden rok.

Dlhodobé kapitálové zisky sú zdaňované nižšou sadzbou ako krátkodobé.To má poskytnúť väčšiu motiváciu investovať do spoločností, ktoré budujú ekonomiku, než pokúšať sa vytvárať rýchly zisk špekulovať na akciách. Pripomína Warrena Buffetta filozofia dlhodobo investovať do dobrých spoločností. To je v kontraste k pojmu nákupu akcie s jednoduchou nádejou, že ju predáte o niekoľko mesiacov (alebo dokonca dní) za vyššiu cenu.

Krátkodobé kapitálové zisky (zisky zo zásob držaných jeden rok alebo menej) sa zdaňujú pravidelným príjmom sadzby, pričom väčšina dlhodobých kapitálových výnosov je zdaňovaná maximálne 15% alebo 20% pri nízkych výnimky.To môže mať veľký vplyv na zisky.

Tiež je potrebné oddeliť dane z kapitálových výnosov a dane z dividendy z investícií. Dividendy na sklade sú rozdelením zisku spoločnosti. Na tieto distribúcie investorom sa vzťahujú samostatné daňové zákony.

Dane a dlhopisy

Zdaňovanie ziskov z dlhopisy zdieľať niektoré charakteristiky so ziskom z akcií, ale tiež má veľa rozdielov. Ak si investor kúpi dlhopis na nominálna hodnota a drží sa toho zrelosť, z transakcie neplynie žiaden kapitálový zisk. Ak investor predá pred splatnosťou a vytvorí z dlhopisu zisk, dôjde ku kapitálovému zisku, krátkodobému alebo dlhodobému, ako pri akcii.

Veľký rozdiel pri dlhopisoch je kupón (úrok) platby držiteľom dlhopisov. Zdá sa, že sú podobné dividendám, pretože v oboch sa bežne uvádza výťažky ceny cenného papiera, ale úroky z dlhopisov sa zdaňujú veľmi odlišne v závislosti od typu dlhopisu. Úrokové platby na korporátne dlhopisy podliehajú federálnym aj štátnym daniam.Úroky z federálnych dlhopisov podliehajú federálnym daniam, ale nie štátnej dani.

Komunálne väzby sú skutočným víťazom v oblasti daní. Úrokové platby z kvalifikovaných komunálnych dlhopisov nepodliehajú žiadnym federálnym, štátnym, resp miestne danea často sa považujú za „trojnásobne oslobodené od dane“.

Úrok, ktorý investor dostane z komunálnych dlhopisov, prináša doláre, ktoré môže vložiť do banky. Tento faktor je potrebné vziať do úvahy pri pohľade na výnosy na trhoch. Trh tieto výnosy upravuje tak, že obecné dlhopisy spravidla vyplácajú nižšie výnosy ako porovnateľné zdaniteľné dlhopisy, ale investorovi s vysokými daňami môže byť lepšie slúžiť, ak sa bude držať otázok oslobodených od dane.

Podielové fondy

Podielové fondy a ďalšie fondy si zaslúžia osobitnú pozornosť ohľadom daní. Akcie fondu pôsobia rovnako ako akcie a dlhopisy, pokiaľ ide o krátkodobé a dlhodobé kapitálové zisky: Dividendy alebo úroky investorovi sú zdaňované. Hlavný rozdiel je v zisku vnútorného kapitálu fondu. Ak fond rozdeľuje kapitálové zisky zo svojich podkladových investícií, zisk investora je na úrovni správca fondurozmar. Zdaniteľný investor by lepšie počkal na investovanie, ak sa chystá investičný fond distribúcia kapitálových výnosov.

Vyrovnanie ziskov so stratami

Kapitálové straty tiež treba zaúčtovať. Ak napríklad investor stratí 2 000 dolárov na akcii a neskôr v tom istom roku urobí dobrú investíciu a zarobí 3 000 dolárov, tieto dve transakcie sa navzájom čiastočne vykompenzujú. Po vzájomnom započítaní týchto dvoch transakcií bude investorovi zdanené iba 1 000 dolárov zo zisku 3 000 dolárov.

Ak straty v priebehu roka presiahnu zisky, straty môžu byť kompenzované až do výšky 3 000 dolárov zo zdaniteľného príjmu. Po kompenzácii súčtu všetkých ziskov a príjmu 3 000 USD je možné všetky zostávajúce straty preniesť na kompenzáciu príjmu v budúcich rokoch.

Do úvahy vstupujú aj krátkodobé a dlhodobé zisky a straty. Pri kompenzácii kapitálových ziskov so stratami, investori musia pred započítaním krátkodobých ziskov kompenzovať dlhodobé zisky dlhodobými stratami.

Zdaniteľné alebo oslobodené od dane?

Ďalšou úvahou pri úvahách o kapitálových ziskoch a zdaňovaní investícií je, či je účet zdaniteľný alebo nezdaniteľný.

Pre jednotlivcov je najlepším príkladom súbor individuálny dôchodkový účet (IRA). Zisky v IRA sú väčšinou oslobodené od dane kým zostanú na účte.To isté platí pre inštitucionálnu úroveň penzijné fondy, ktorá môže investovať bez dane. Možno nie je múdre aktívne obchodovať so svojou IRA, ale ak vidíte zisk, môžete to zvládnuť bez obáv z daňových dôvodov.

Vo väčšine prípadov budú vaše účty a investície zdanené. To vrhne pridaný kľúč do investičného procesu. Majetok, od ktorého sa očakáva návratnosť 10%, by za normálnych okolností vyzeral atraktívnejšie ako ten, ktorý vracia 8%. Ak však 10% výnos bude zdanený 40%, zatiaľ čo 8% majetok bude zdanený 15%, 8% výnos vám v skutočnosti ponechá viac peňazí.

Spodný riadok

Majte na pamäti kapitálové zisky pri investičných rozhodnutiach, a nie len po nich. Pred investovaním je dôležité porozumieť typu investície, ktorú robíte, ako dlho ho plánujete držať a jeho daňovým dôsledkom. Riadenie daňových účinkov tým, že budete mať znalosti o tom, ako a odkiaľ vaše zisky pochádzajú, môže priniesť ešte väčšie zisky.