Formulár W-4: Ako ho vyplniť v roku 2021

Ak meníte zamestnanie, čoskoro zistíte, že sa zmenil formulár W-4, ktorý musí každý zamestnanec vyplniť, aby mohol určiť výšku daní vyberaných z každej výplaty. Služba Internal Revenue Service (IRS) tvrdí, že formulár zrevidovala, aby zvýšila transparentnosť a presnosť systému zrážok zo mzdy.

Našťastie, ak nemeníte zamestnanie a nemáte dôvod prerábať svoj W-4, nemusíte vypĺňať nové. Váš zamestnávateľ môže naďalej používať ten, ktorý máte v evidencii.

Nový W-4 nevyžaduje, aby zamestnanci uvádzali osobné výnimky alebo výnimky zo závislosti, ktoré už nie sú relevantné. Pýta sa, koľko závislých osôb si môžete nárokovať. Tiež sa pýta, či si prajete zvýšiť alebo znížiť svoju zrážkovú sumu na základe určitých faktorov, ako je druhé zamestnanie alebo vaša oprávnenosť na podrobné zrážky.

The nová verzia formulára W-4 je označený ako 2021 v pravom hornom rohu formulára a je účinný od decembra 2020.

Nový formulár W-4

Formulár W-4 prešiel kompletnou premenou v roku 2020 a teraz má vyplniť päť sekcií namiesto siedmich.

Spôsob, akým vyplníte formulár W-4, potvrdenie o zrážke zamestnanca, určuje, akú daň vám zamestnávateľ zrazí z výplaty. Váš zamestnávateľ pošle peniaze, ktoré zrazí z vašej výplaty, na Internal Revenue Service (IRS), spolu s vašim menom a číslom sociálneho poistenia.

Zrážka sa započítava do zaplatenia ročného vyúčtovania dane z príjmu, ktoré vypočítate pri podávaní daňového priznania za daný rok. Preto formulár W-4 požaduje identifikačné informácie, ako je vaše meno, adresa a číslo sociálneho poistenia.

Čo sa zmenilo na formulári W-4

Verzia formulára W-4 na rok 2020 vylučuje možnosť žiadať o osobné príplatky. Predtým bol W-4 dodávaný s pracovným listom osobných prídavkov, ktorý vám pomôže zistiť, koľko príspevky žiadať. Čím viac príplatkov ste požadovali, tým menej by vám zamestnávateľ zrazil z výplaty; čím menej príspevkov ste si nárokovali, tým viac by vám zamestnávateľ zrazil.

Príspevky boli predtým voľne viazané osobné a závislé výnimky nárokované vo vašom daňovom formulári. (The štandardný odpočet bola zdvojnásobená v dôsledku TCJA, zatiaľ čo osobné a závislé výnimky boli odstránené.)

Nový formulár vás v kroku 3 požiada o zaznamenanie počtu nezaopatrených osôb vo vašej domácnosti.

Tiež sa vás pýta, či si vaše okolnosti vyžadujú väčšie alebo menšie množstvo zrážok. Prvýkrát vám umožňuje uviesť, či máte príjem z druhého zamestnania, alebo počítať s tým, že budete mať zrážky, ktoré uvediete do daňového priznania.

Päť krokov nového W-4: Zhrnutie

Nový W-4 má päť krokov, vrátane jedného, ​​ktorý je voliteľný.

Krok 1: Toto sú obvyklé osobné informácie, ktoré vás identifikujú a naznačujú, či plánujete podať daň ako slobodná osoba, vydatá osoba alebo hlava domácnosti.

Krok 2: Táto časť je pre ľudí, ktorých okolnosti naznačujú, že by mali zadržať viac alebo menej ako štandardnú sumu. Tu možno zaznamenať príjem manžela / manželky, druhé zamestnanie alebo príjem na voľnej nohe.

Krok 3: V tejto sekcii uvádzate počet svojich detí alebo iných závislých osôb.

Krok 4: Táto nepovinná časť vám umožňuje uviesť ďalšie dôvody na to, aby ste zo svojej výplaty zrazili viac alebo menej. Pasívny príjem z investícií môže napríklad zvýšiť váš ročný príjem a výšku daní, ktoré dlhujete. Položky odvodov môžu znížiť sumu daní, ktoré dlhujete. To môžu byť dôvody na úpravu vášho zadržania na W-4.

Krok 5: Tvoj podpis.

Prečo by ste mali chcieť zrevidovať svoj W-4

Nový W-4, vydaný v decembri 2020, bol prvým veľkým vylepšením formy od roku Zákon o znížení daní a zamestnaní (TCJA) bola podpísaná v decembri 2017. Tento zákon urobil zásadné zmeny v zrážkach pre zamestnancov.

Prepracovanie W-4 a daňové zmeny, pretože TCJA môžu byť v skutočnosti dôvodom, prečo sa znova pozrieť na W-4, ktorý ste podali pri prvom príchode k zamestnávateľovi, a zistiť, či je potrebné vykonať zmeny.

Máte tiež dobrý dôvod na revíziu W-4 na základe nedávnych daňových priznaní, ak ste zistili, že ste dlhovali veľa peňazí alebo ste boli dlžní veľa peňazí, ktoré ste preplatili.

Je tiež dobré aktualizovať W-4 vždy, keď máte veľkú životnú zmenu-napríklad narodenie dieťaťa, manželstvo alebo rozvod alebo nové zamestnanie na voľnej nohe.

Nový formulár W-4 do hĺbky

Ak ste slobodný alebo ste ženatý / vydatá za manžela / manželku, ktorý nepracuje, nemáte závislé osoby, máte iba jedno zamestnanie a nenárokujú si daňové úľavy alebo zrážky (iné ako štandardný odpočet), potom je vyplnenie W-4 jednoduché. Stačí vyplniť svoje meno, adresu, číslo sociálneho poistenia a stav podania, potom formulár podpísať a datovať.

Ak je vaša daňová situácia zložitejšia, budete musieť poskytnúť informácie o vašich závislých osobách, vašom zárobky manžela, váš očakávaný dodatočný príjem a všetky daňové úľavy a zrážky, ktoré plánujete tvrdiť.

Tu je podrobný pohľad na to, ako vyplniť formulár.

Krok 1: Poskytnite svoje informácie

Uveďte svoje meno, adresu, stav prihlásenia a číslo sociálneho poistenia. Váš zamestnávateľ potrebuje vaše číslo sociálneho poistenia, aby pri odoslaní peňazí, ktoré boli zrazené z vašej výplaty, úradu IRS, bola platba primerane uplatnená vo vzťahu k vášmu ročnému vyúčtovaniu dane z príjmu.

Po dokončení tohto kroku jednotliví zakladatelia s jednoduchou daňovou situáciou, ako je popísané vyššie, stačí podpísať a datovať formulár a je hotovo.

Všetci ostatní musia urobiť ešte niekoľko krokov.

Krok 2: Uveďte viac pracovných miest alebo pracujúceho manžela

Ak máte viac ako jedno zamestnanie alebo je váš stav zaradenia, pokračujte druhým krokom ženatý podanie spoločne a váš manžel pracuje. Ak sa vás to týka, máte tri možnosti, z ktorých si môžete vybrať jednu:

Možnosť A.

Používajte IRS online Odhad zrážkovej dane a prípadne zahrnúť odhad v kroku štyri (vysvetlené nižšie).

Možnosť B

Vyplňte pracovný hárok viacerých úloh, ktorý je uvedený na strane tri formulára W-4, a zadajte výsledok v kroku 4 (c), ktorý je vysvetlený nižšie.

IRS odporúča, aby pracovný list vyplnil iba jeden z manželského páru, ktorý má prácu s vyššími platbami, aby ste skončili s najpresnejším zadržaním.

Prvá vec, ktorú budete pri vyplňovaní pracovného hárku viacerých zamestnaní rozlišovať, je, či máte dve zamestnania (vrátane vás a vášho manžela) alebo tri alebo viac. Ak máte vy aj váš manžel jednu prácu, vyplníte riadok 1 vo formulári. Ak máte dve zamestnania a váš manželský partner nepracuje, vyplníte tiež riadok 1.

Na presné vyplnenie riadku 1 budete musieť použiť grafy uvedené na štvrtej strane formulára W-4. Tieto grafy sú oddelené podľa stavu registrácie, takže budete musieť vybrať správny graf podľa toho, ako podávate dane. V ľavom stĺpci sú uvedené sumy v dolároch pre manžela s vyššími príjmami a v hornom riadku sú uvedené sumy v dolároch pre manžela s nižšími príjmami.

Pozrime sa napríklad na osobu, ktorá je vydatá spoločne. Za predpokladu, že manžel A zarobí 80 000 dolárov ročne a manžel B 50 000 dolárov ročne, partner A by musel vybrať 8 420 dolárov (priesečník 80 000-99 999 USD v ľavom stĺpci a 50 000-59 999 USD v hornom riadku) na vyplnenie riadka 1 vo viacerých úlohách Pracovný list.

Ak máte tri alebo viac zamestnaní dohromady medzi sebou a svojim manželom / manželkou, budete musieť vyplniť druhú časť pracovného hárka pre viac pracovných miest. Najprv si vyberte svoje najlepšie platené zamestnanie a druhé najlepšie platené zamestnanie. Pomocou grafov na strane 4 vypočítajte sumu, ktorú chcete pridať do riadka 2a na strane 3. Tento krok je rovnaký ako v predchádzajúcom prípade, okrem toho, že ako „prácu s nižšími platbami“ používate druhé najlepšie platené zamestnanie.

Ďalej budete musieť sčítať mzdy z vašich dvoch najvyššie platených pracovných miest. Tento údaj použite pre „prácu s vyššími platbami“ v grafe na strane 4, pričom mzdy ako pre tretie zamestnanie použite ako “Horšie platená práca.” Zadajte čiastku z grafu do riadka 2b na strane 3 a doplňte riadky 2a a 2b dohromady 2c.

Predpokladajme napríklad, že manžel A má dve práce, ktoré zarábajú 50 000 dolárov a 15 000 dolárov, zatiaľ čo manžel B má prácu, ktoré zarába 40 000 dolárov. Manželka A by na riadok 2a zadala 3 570 dolárov (priesečník riadkov 50 000-59 999 dolárov z ľavého stĺpca a stĺpca 40 000-49 999 dolárov v hornom riadku). Sčítaním 50 000 dolárov a 40 000 dolárov spolu za spolu 90 000 dolárov by manžel A zadal 3 260 dolárov na riadok 2c ( priesečník radu 80 000-99 999 dolárov z ľavého stĺpca a stĺpca 10 000-19 999 dolárov zhora riadok). Sčítaním týchto dvoch súm vznikne 6 830 dolárov za riadok 2c.

Budete musieť zadať počet výplatných období za rok na najlepšie platenom pracovnom mieste v riadku 3 pracovného hárka pre viac pracovných miest-napríklad 12 mesačne, 26 dvakrát za týždeň alebo 52 týždenne. Ročnú sumu na riadku 1 (pre dve zamestnania) alebo riadku 2c (pre tri a viac zamestnaní) vydelte počtom výplatných období. Tento údaj zadajte do riadka 4 pracovného hárka pre viac pracovných miest a do riadku 4c formulára W-4.

Možnosť C.

Začiarknite políčko pri možnosti C, ak pre vás dvoch existujú iba dve úlohy, a pre druhú úlohu urobte to isté na W-4. Voľba tejto možnosti má zmysel, ak obaja zarábajú približne rovnako. V opačnom prípade môže byť zrazená väčšia daň, než je potrebné.

Krok 3: Pridajte závislé osoby

Ak máte závislé osoby, vyplnením tretieho kroku určte, či ste oprávnení na Daňový bonus na dieťa a úver pre ostatné závislé osoby. Samostatní daňovníci, ktorí zarobia menej ako 200 000 dolárov, alebo tí, ktorí spoločne podávajú žiadosť a zarobia menej ako 400 000 dolárov, majú nárok na daňový bonus na dieťa.

Technicky je definícia závislého od IRS dosť spletitá (pozri Publikácia IRS 501 podrobnosti), ale krátka odpoveď je, že nezaopatreným dieťaťom je oprávnené dieťa alebo a kvalifikačný príbuzný ktorý s vami žije a koho finančne podporujete.

Vynásobte počet oprávnených detí mladších ako 17 rokov 2 000 dolárov a počet iné závislé osoby o 500 dolárov. Sčítajte dolárový súčet týchto dvoch do riadku 3.

Krok 4: Pridajte ďalšie úpravy

V tejto časti sa IRS pýta, či chcete z vašej výplaty zraziť dodatočnú čiastku.

"Samozrejme, že nie," povieš. "Berieš už dosť mojich peňazí."

Informácie, ktoré ste uviedli v predchádzajúcich častiach, však môžu mať za následok, že váš zamestnávateľ v priebehu roka zrazí príliš malú daň. V apríli vám to môže priniesť veľký daňový doklad a možno aj sankcie za nedoplatky a úroky.

V takom prípade povedzte svojmu zamestnávateľovi, aby z každej výplaty zadržal ďalšie peniaze, aby sa tak nestalo.

Ako rozoznám, že sa to môže stať? Jednou z pravdepodobných príčin je, ak máte zaznamenaný značný príjem Formulár 1099, ktorý slúži na zaujímavosť, dividendy, alebo príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, z ktorého ste ešte nezaplatili dane. Alebo možno stále pracujete, ale poberáte dôchodkové dávky z predchádzajúceho zamestnania alebo dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia.

Štvrtý krok W-4 vám umožňuje zadržať ďalšie čiastky vyplnením jednej alebo viacerých z nasledujúcich troch sekcií:

4 písm. A)

Ak očakávate príjem „mimo zamestnania“, ktorý nie je predmetom zrážky, ako napríklad príjem z dividend alebo dôchodkové účty, zadajte sumu do tejto časti.

4 písm. B)

Vyplňte túto sekciu, ak očakávate rozpísanie vašich zrážok a chcete znížiť zrážky. Ak chcete odhadnúť svoje zrážky do roku 2020, použite pracovný list zrážok uvedený na tretej strane formulára W-4.

4 písm. C)

Táto sekcia vám umožňuje nechať si zraziť z výplaty každé dodatočné daň, ktorú chcete, vrátane všetkých súm z pracovného hárka pre viac pracovných miest, ako je popísané vyššie, ak sa vás to týka.

Krok 5: Podpíšte a zadajte dátum formulára W-4

Formulár je neplatný, kým ho nepodpíšete.

Váš zamestnávateľ vo všeobecnosti neodošle formulár W-4 úradu IRS. Potom, čo ho spoločnosť použije na stanovenie vašej zrážky, podá ju.

Nový formulár W-4 musíte vyplniť iba vtedy, ak nastúpite do nového zamestnania alebo ak chcete zmeniť čiastku zrazenú z vašej mzdy.

Osobitné úvahy pri podávaní formulára W-4

Ak nastúpite do práce v polovici roka a v tom roku ste neboli zamestnaní, je tu daňová vráska, ktorá vám môže ušetriť peniaze: Ak bude zamestnaný najviac 245 dní v roku, písomne ​​požiadajte, aby váš zamestnávateľ použil na výpočet vašej čiastkovej metódy zadržanie.

Štandardný vzorec zrážok predpokladá zamestnanie na celý rok, takže bez použitia metódy na čiastočný rok budete príliš veľa zrážať a na vrátenie peňazí budete musieť počkať do zdanenia.

Spodný riadok

Je dôležité správne vyplniť formulár W-4, pretože IRS vyžaduje, aby ľudia platili dane zo svojho príjmu postupne počas celého roka.

Ak máte zrazenú príliš malú daň, v apríli by ste mohli IRS dlhovať prekvapivo vysokú sumu plus úroky a pokuty za nezaplatenie daní počas roka.

Ak však máte zrazenú príliš veľkú daň, váš mesačný rozpočet bude tesnejší, ako by mal byť. Tiež vláde poskytnete bezúročnú pôžičku, keď budete môcť tieto peniaze sporiť alebo investovať. Preplatené dane dostanete späť až v nasledujúcom roku, keď podáte daňové priznanie a dostanete vrátenie peňazí.

V tom okamihu sa peniaze môžu zdať ako neočakávané a možno ich použijete menej múdro, ako by ste získali, keby prichádzali postupne s každou výplatou.