SEC POS AM Definícia podania

Čo je podanie SEC POS AM?

Podanie SEC POS AM predkladajú spoločnosti, ktoré predložili prospekt na registráciu v USA. Komisia pre cenné papiere a burzu (SEK). Jedná sa o dodatok k registrácii, ktorý nadobúda účinnosť po podaní.

Pochopenie podania SEC POS AM

Podania SEC POS AM obsahujú dodatky s účinnosťou, ktoré poskytujú aktualizované informácie o prospekte. A prospekt je formálny právny dokument požadovaný SEC a uložený v SEC, ktorý poskytuje podrobnosti o investičnej ponuke na predaj verejnosti. Predbežný prospekt je prvým ponukovým dokumentom poskytnutým emitentom cenného papiera a obsahuje väčšinu podrobností o predmetnom obchode a transakcii.

Konečný prospekt obsahujúci základné informácie vrátane takých podrobností, ako je presný počet vydané akcie/certifikáty a presná ponuková cena sa vytlačia po uzavretí obchodu efektívne. V prípade podielové fondy, prospekt fondu obsahuje podrobnosti o jeho cieľoch, investičných stratégiách, rizikách, výkonnosti, distribučnej politike, poplatkoch a výdavkoch a správe fondu.

Americká komisia pre cenné papiere a burzu

Americká komisia pre cenné papiere a burzy (SEC) je nezávislá federálna vládna agentúra zodpovedná za ochranu investorov, udržiavanie spravodlivého a riadneho fungovania cenné papiere trhu a uľahčenie tvorby kapitálu. Bol vytvorený Kongresom v roku 1934 ako prvý federálny regulátor trhov s cennými papiermi. SEC podporuje úplné zverejnenie, chráni investorov pred podvodnými a manipulačnými praktikami na trhu a monitoruje akcie prevzatia spoločnosti v USA.

Hlavnou funkciou SEC je dohliadať na organizácie a jednotlivcov na trhoch s cennými papiermi, vrátane búrz cenných papierov, maklérskych firiem, dílerov, investičných poradcov a rôznych investícií fondy.

Prostredníctvom zavedených pravidiel a nariadení o cenných papieroch SEC podporuje zverejňovanie a zdieľanie informácií o trhu, férové ​​obchodovanie a ochranu pred podvod. Prostredníctvom svojho súhrnu poskytuje investorom prístup k registračným výpisom, pravidelným finančným správam a iným formám cenných papierov elektronické zhromažďovanie, analýza a vyhľadávanie údajov (EDGAR) databáza.

Podania SEC

Podanie SEC je a finančný výkaz alebo iný formálny dokument predložený americkej komisii pre cenné papiere a burzu. Verejné spoločnosti, niektorí zasvätení a obchodníci s cennými papiermi sú povinní podávať pravidelné podania SEC. Investori a finanční odborníci sa na tieto podklady spoliehajú pri informáciách o spoločnostiach, ktoré hodnotia na investičné účely. Mnoho, ale nie všetky, podania SEC sú dostupné online prostredníctvom databázy SEC EDGAR.

Najčastejšie podávané formuláre SEC sú 10-K a 10-Q. Tieto formuláre pozostávajú zo štyroch hlavných sekcií: obchodná časť, F-stránky, rizikové faktory a MD&A. Sekcia podnikania poskytuje prehľad o spoločnosti. F-stránky obsahujú účtovnú závierku, ktorá je auditovaná alebo preverená nezávislým audítorom. Rizikové faktory obsahujú zoznam všetkých potenciálnych rizík, ktoré pre spoločnosť existujú. MD&A obsahuje príbeh o finančných výsledkoch spoločnosti. Tento príbeh je sprevádzaný očakávaniami manažmentu na nasledujúci rok.