Definícia plánu príspevkov zamestnancov

Čo je plán príspevkov zamestnancov?

Program príspevkov zamestnancov je typom plán úspor sponzorovaný zamestnávateľom. Voľbou účasti na programe zamestnanci prispejú do plánu percentom zo svojej výplaty, ktorú potom v ich mene investuje tretia strana. správca plánu. Zamestnávatelia medzitým spravidla poskytnú časť príspevkov zamestnanca.

Na rozdiel od a plán definovaných dávok, zamestnanec nevie, aká bude hodnota jeho plánu sporenia v budúcnosti. Budúca hodnota namiesto toho závisí od mnohých faktorov, vrátane veľkosti príspevkov zamestnanca, rozsah, v akom sa ich zamestnávateľ zhodoval s týmito príspevkami, a investičná výkonnosť plánu sporenia sám.

Pochopenie plánu príspevkov zamestnancov

Plány príspevkov zamestnancov majú zamestnancom pomôcť ušetriť na svoju budúcnosť. V USA medzi bežné príklady plánov príspevkov zamestnancov patria dôchodkové plány s definovanými príspevkami, ako napríklad 401 písm. K), plány vlastníctva zamestnaneckých akcií (ESOP) a podnikové plány zdieľania zisku.

Plány zamestnaneckých príspevkov sú v posledných desaťročiach obľúbenejšie a získavajú pôdu pod nohami v porovnaní s plánmi so stanovenými požitkami. Podľa programov so stanovenými požitkami má zamestnanec zaručený konkrétny prospech, ktorý mu bol vyplatený dôchodok. Môžu tak plánovať svoj odchod do dôchodku vopred s vedomím, že určitú úroveň príjmu bude poskytovať ich zamestnávateľ.

Naproti tomu plány príspevkov zamestnancov neposkytujú žiadnu záruku paušál alebo príjem bude dodaný v budúcnosti. Namiesto toho bude prínos získaný v budúcnosti závisieť od výkonnosti investovaných aktív plánu; zamestnanec môže získať menej alebo viac, ako očakával, v závislosti od toho, ako sa trh správa pred odchodom do dôchodku. Plány príspevkov zamestnancov týmto spôsobom efektívne presúvajú investičné riziko zo zamestnávateľa na zamestnanca.

Návrh plánu príspevkov zamestnancov

Zamestnávatelia, ktorí vytvárajú plány príspevkov zamestnancov, sú známi ako „sponzori“ týchto plánov, keďže spoločnosti, ktoré skutočne investujú a dohliadajú na aktíva plánu, sú známe ako jeho plán správcovia.

Tieto spoločnosti tretích strán sú zodpovedné za úlohy, ako je vedenie záznamov, dodržiavanie predpisov a vzdelávanie zamestnancov o ich investičných možnostiach. Zamestnanci medzitým plne zodpovedajú za výber spomedzi dostupných investičných možností.

Programy príspevkov zamestnancov zvyčajne ponúkajú celý rad dlh a vlastný kapitál investičné možnosti na výber, vrátane domácich a medzinárodných podielové fondy, fixný príjem finančné prostriedky, a peňažný trh investície.

Aj keď tieto výbery bývajú relatívne konzervatívne, niektoré plány aj ponúkajú maklérske služby, ktoré si sami nariaďujete prostredníctvom ktorého si zamestnanec môže vybrať jednotlivé investície do akcií. V niektorých prípadoch zamestnávateľ sponzorujúci plán ponúkne aj vlastné firemné akcie, niekedy so zľavou.

Mnoho plánov príspevkov zamestnancov poskytuje daňové výhody. Časť platu zamestnanca, ktorá je investovaná, je pred zdanením, čo znamená, že ich zdaniteľný príjem je nižší, čo má za následok zníženie dane zaplatenej z ich príjmu. Dane z finančných prostriedkov v pláne vznikajú keď sú vybraní, čo je zvyčajne počas dôchodku jednotlivca, keď je v nižšej skupine dane z príjmu.

Popularita plánov príspevkov zamestnancov

Plány príspevkov zamestnancov sú veľmi úspešným produktom a postupom času rastú a získavajú na obľube. Miera účasti na príspevkových plánoch bola spočiatku nízka, ale ako sa stali dostupnejšími a boli prijaté opatrenia na zvýšenie účasti, ako napríklad automatický zápis, zaznamenali významný pokrok zvýšiť.

Predvoj, jedna z najväčších investičných spoločností na svete, uvádza, že účasť na plánoch spoločnosti Vanguard 401 (k) sa zvýšila zo 76% v roku 2010 na 83% v roku 2019. Tiež uvádza, že miera účasti na pláne medzi 90% a 100% sa v tom istom období zvýšila z 21% na 49%, pričom miera účasti nižšia ako 50% sa znížila z 10% na 6%.