Sú správcovia 401(k) zverenci?
Úspora v a 401 (k) je možnosť budovať bohatstvo na daňovo zvýhodnenom základe. Väčšina ľudí si však nemusí byť vedomá toho, že v zákulisí pracuje viacero hráčov, aby plán 401(k) fungoval hladko.
Niektorí z týchto hráčov sú povinní dodržiavať zvereneckú povinnosť; iní nie sú. Správca 401(k) vo všeobecnosti spadá do druhej kategórie pri určovaní toho, kto je (alebo nie je) zverencom.
Kľúčové poznatky
- Fiduciárna povinnosť znamená, že jednotlivec alebo subjekt je povinný konať v najlepšom záujme investorov.
- Existuje množstvo úloh zapojených do správy plánov 401 (k), z ktorých niektoré nesú zvereneckú povinnosť.
- Depozitár 401(k) je poverený držbou aktív v mene účastníkov programu.
- Správcovia nemajú žiadnu kontrolu nad tým, ako sú tieto aktíva spravované, a vo všeobecnosti nemajú žiadnu fiduciárnu povinnosť.
- Správca 401(k) zvyčajne podlieha dohľadu a autorite správcu, ktorý má zvereneckú povinnosť.
Čo je to zverenec?
Aby sme pochopili, či je správca 401(k) a zverenec, pomáha začať s definíciou pojmu. Podľa
Internal Revenue Service (IRS), zverenec je „osoba, ktorá má voči inému povinnosť starostlivosti a dôvery a v určitej činnosti musí konať predovšetkým v prospech toho druhého“.Medzi základné povinnosti správcu dôchodkového plánu patrí:
- Konať výlučne v záujme účastníkov plánu a ich príjemcov
- Konanie s výhradným účelom poskytovania výhod účastníkom plánu a ich príjemcom a uhrádzanie primeraných nákladov programu
- Plnenie povinností so starostlivosťou, zručnosťou, obozretnosťou a usilovnosťou osoby oboznámenej s plánom
- Podľa dokumentov plánu
- Diverzifikačný plán investícií
The Zákon o zabezpečení dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA) chráni aktíva plánu podľa 401(k) tým, že vyžaduje, aby určité osoby alebo subjekty vykonávali zverenecké povinnosti. Tieto fyzické alebo právnické osoby zahŕňajú každého, kto:
- Vykonáva diskrečnú kontrolu alebo právomoc nad riadením plánu alebo aktívami plánu
- Má diskrečnú právomoc alebo zodpovednosť za správu plánu
- Poskytuje investičné poradenstvo k plánu výmenou za kompenzáciu
Podľa pravidiel ERISA môžu byť zverenci, ktorí nedodržiavajú stanovené zásady správania, zodpovední za straty plánu alebo obnovenie ziskov vytvorených nesprávnym použitím majetku plánu. ERISA tiež chráni investorov, ktorí sa domnievajú, že utrpeli finančné straty v dôsledku a porušenie zvereneckej povinnosti.
Dôležité
Hoci niektorí finanční profesionáli spojení s plánmi a investičnými účtami 401(k) podliehajú zvereneckým štandardom, iní podliehajú menej prísnym vhodnosť štandardné.
Úloha 401(k) depozitára
Keď je vytvorený plán 401 (k), peniaze, ktorými účastníci plánu prispievajú, musia byť bezpečne držané. Úlohou správcu je chrániť aktíva plánu a pracovníkov, ktorí sa na ňom podieľajú. Povinnosti depozitára zvyčajne zahŕňajú:
- Alokácia ziskov a strát podľa toho na plánovanie účtov účastníkov
- Potvrdzovanie zostatkov majetku plánu
- Investovanie príspevkov do plánu podľa pokynov
Správca 401(k) môže tiež prevziať povinnosti spojené s vedením záznamov, aj keď s nimi možno zaobchádzať samostatne. Úlohou správcu záznamov je vytvoriť papierovú stopu transakcií vrátane zostatkov, príspevkov a nákupu alebo predaja aktív. Správca 401 (k) správy plánu správca, ktorý je schopný kontrolovať majetok plánu.
Poznámka
Správca 401(k) neposkytuje investičné usmernenia ani rady o tom, ako by sa mali spravovať príspevky.
Je správca 401(k) zverenec?
Hlavnou funkciou správcu 401(k) je držať aktíva plánu, nie ich spravovať. Správca – nie správca – má zverenecké povinnosti a zodpovednosť voči plánovať sponzora a účastníkov plánu. Správca môže nakupovať, predávať alebo presúvať aktíva iba pod výslovným vedením správcu.
Tento typ usporiadania umožňuje lepšie riadenie rizík, pretože vytvára systém bŕzd a protiváh. Správca sa musí koordinovať so správcom, ktorý je zodpovedný za koordináciu s ostatnými stranami v rámci dohody 401(k), vrátane sponzora plánu, investičných poradcov, držiteľov záznamov a iných správcovia tretích strán (TPA) že plán najíma.
Pokiaľ ide o hierarchiu plánov, správca je zvyčajne v spodnej časti hromady, pričom najdôležitejšie pravidlá preberajú zverenci. To však neznamená, že na práci depozitára nezáleží. Správca 401(k) musí stále podniknúť správne kroky, aby zabezpečil, že bezpečne drží aktíva plánu a bude dodržiavať všetky pokyny, ktoré v súvislosti s nimi dajú správcovia.
Tip
A prevod z priameho depozitára na depozitára sa zvyčajne uprednostňuje na minimalizáciu daňových dôsledkov pri presune aktív 401(k).
Potrebuje 401(k) správcu?
Depozitár 401(k) je zodpovedný za aktíva plánu držby. Takže aj keď ste založili sólo 401(k), pretože ste samostatne zárobkovo činná osoba, stále budete potrebovať správcu, ktorý pre vás môže bezpečne držať fondy plánu. Je to dôležitá úloha.
Čo robí správca 401(k)?
Hlavnou úlohou depozitára 401(k) je držať aktíva plánu v mene sponzora alebo správcu plánu a účastníkov plánu. Depozitár nemá právomoc prijímať investičné rozhodnutia ani ponúkať rady. Správcovia nemôžu kupovať ani predávať aktíva, pokiaľ to nie je pod vedením správcu plánu, ktorý sa riadi štandardom zverencov.
Sú správca 401 (k) a správca to isté?
Pojmy „správca“ a „správca“ sú často zameniteľné pri diskusii o plánoch 401 (k), ale nie sú to isté. Správca má fiduciárnu povinnosť spravovať plán, zatiaľ čo správca nie. Depozitár je poverený aktívami plánu držby a dokončením transakcií pod vedením správcu.
Kto môže spravovať plán 401 (k)?
Správca 401(k) je zodpovedný za dohľad nad plánom. Pokiaľ nie je menovaný samostatný správca plánu, je to zvyčajne sponzor plánu. Správca plánu sa musí pri riadení činností plánu riadiť aj zvereneckým štandardom.
Spodný riadok
Správca 401(k) má dôležitú funkciu pri správe a riadení penzijného plánu tým, že drží aktíva plánu. Hoci správca nie je zverencom, zodpovedá sa mu vo forme správcu.
Pochopenie rôznych pracovných častí vášho plánu 401(k) – a kto čo robí – sa môže hodiť, ak máte otázky týkajúce sa vášho plánu, chcete vykonať prevrátenie alebo ste pripravení začať vyberať z vášho dôchodku úspory.