Musí spoločnosť ponúkať 401 (k) každému pracovníkovi?
Zamestnávatelia s plánmi 401(k) musia dodržiavať pravidlá oprávnenosti o tom, kto sa môže zúčastniť
Pre mnohých pracovníkov dobre vedený 401(k) plán u štedrého zamestnávateľa zodpovedajúce výhody je silnou motiváciou pracovať pre konkrétnu spoločnosť. Aj keď v súčasnosti neexistuje zákonná povinnosť spoločností ponúkať plán 401(k), ak ho ponúkajú, musia dodržiavať prísne pravidlá o tom, ktorí zamestnanci sa môžu zúčastniť.
V tomto článku sa pozrieme na tieto pravidlá a na to, ako sa na vás môžu vzťahovať.
Kľúčové poznatky
- Zamestnávatelia nemajú zákonnú povinnosť ponúkať svojim pracovníkom plán 401(k), hoci mnohí áno.
- Keď zamestnávatelia majú plán 401 (k), musia dodržiavať určité pravidlá o tom, ktorí zamestnanci sa môžu zúčastniť.
- Požiadavky na spôsobilosť môžu zahŕňať vek zamestnanca a dĺžku služby u zamestnávateľa.
- Pravidlá sa líšia pre zamestnancov na plný a čiastočný úväzok.
Musia zamestnávatelia ponúkať plán 401 (k)?
Zatiaľ čo mnohí zamestnávatelia dnes ponúkajú svojim zamestnancom plán 401 (k), zákon to nevyžaduje. Podľa amerického úradu pre štatistiku práce malo 67 % pracovníkov v súkromnom priemysle prístup k 401(k) alebo inému
definovaný príspevok dôchodkový plán v roku 2020.Zamestnávatelia, ktorí chcú ponúkať plán 401 (k), majú na výber viac ako jeden typ. Okrem tradičných plánov 401(k) môžu byť zamestnancom ponúknuté aj iné typy plánov 401(k), ako napríklad programy určené predovšetkým pre menšie podniky. Napríklad, SIMPLE 401(k) plány sú pre malé podniky so 100 alebo menej zamestnancami. SIMPLE je skratka pre Savings Incentive Match Plan for Employees.
Plány bezpečného prístavu 401(k) sú ďalším typom 401(k). Umožňujú zamestnávateľom vyhnúť sa nediskriminácia testy, ktorými musia prejsť tradičné plány 401(k). (Nediskriminačné testy sú navrhnuté tak, aby zabezpečili, že plány nebudú uprednostňovať vysoko odmeňovaní zamestnanci nad ostatnými pracovníkmi.) Plány bezpečného prístavu sa tiež ľahšie spravujú pre malé podniky.
Majitelia firiem bez zamestnancov môžu prispievať na jedného účastníka resp sólo plány 401(k).. Oprávnenosť na tieto plány je obmedzená na vlastníka a jeho manžela/manželku, ak aj manžel/manželka pracuje pre podnik a dostáva od neho mzdu.
Napokon, novšou inováciou bol plán spoločného zamestnávateľa (PEP), ktorý umožnila organizácia Zákon o vytvorení každého spoločenstva na zvýšenie dôchodkového zabezpečenia (SECURE). v roku 2019. Tieto plány umožňujú viacerým malým zamestnávateľom spoločne ponúkať 401 (k) svojim pracovníkom.
Poznámka
Niektoré štáty prijali zákony vyžadujúce od zamestnávateľov, aby svojim zamestnancom buď ponúkli dôchodkový plán, alebo sa zúčastnili na štátom sponzorovanom pláne, zvyčajne vo forme Individuálny dôchodkový účet Roth (Roth IRA). Ostatné štáty prijali podobné zákony, ale ešte ich neimplementovali.
Základné pravidlá oprávnenosti 401(k).
Zamestnávatelia môžu každému zamestnancovi poskytnúť okamžitý nárok na účasť na ich pláne 401 (k). Avšak nemusia.
Vo všeobecnosti musí zamestnávateľ umožniť zamestnancom účasť, keď dovŕšia vek 21 rokov alebo odpracujú jeden rok, podľa toho, čo nastane neskôr. Napríklad niekto, kto vstúpil do spoločnosti vo veku 18 rokov, nemusí byť schopný zúčastniť sa, kým nebude mať 21 rokov. Alebo od 25-ročného človeka, ktorý sa pripojí k spoločnosti, sa môže vyžadovať, aby počkal rok, kým sa bude môcť zúčastniť, ak sa spoločnosť rozhodne.
Keď zamestnanec získa nárok, bude mu umožnené pripojiť sa k plánu buď v prvý deň nasledujúceho roku plánu, alebo do šiestich mesiacov od dátumu oprávnenosti, podľa toho, čo nastane skôr.
Upozorňujeme, že tieto pravidlá sa vzťahujú na zamestnancov na plný úväzok, nie na zamestnancov na čiastočný úväzok alebo sezónnych zamestnancov. Aby sa kvalifikovali na plný úväzok, musia spĺňať jedno z dvoch kritérií. Ak plán používa požiadavku na „pracovné hodiny“, zvyčajne to znamená, že zamestnanec musí odpracovať aspoň 1 000 hodín za obdobie 12 mesiacov. Ak sa v pláne používa požiadavka „uplynulého času“, oprávnenosť sa zakladá na dĺžke času, ktorý zamestnanec odpracoval pre zamestnávateľa, nie na počte hodín.
Zamestnanci na čiastočný úväzok boli zvyčajne vylúčení z účasti na pláne 401 (k), hoci sa tieto pravidlá nedávno zmenili. V dôsledku zákona SECURE od roku 2021 zamestnanci, ktorí pracujú min 500 hodín v každom z troch po sebe nasledujúcich rokov budú oprávnení zúčastniť sa plánu 401(k) svojho zamestnávateľa za predpokladu, že spĺňajú vek a ďalšie požiadavky plánu. Takže prvá skupina zamestnancov, ktorých sa táto zmena týka, bude mať nárok v roku 2024, pokiaľ sa ich zamestnávatelia nerozhodnú implementovať ju skôr.
Sú zamestnávatelia povinní platiť zodpovedajúce príspevky do svojho plánu 401 (k)?
Zápasy zamestnávateľov sú úplne voliteľné s tradičnými plánmi 401 (k). S plánmi úsporných stimulov pre zamestnancov (SIMPLE) 401(k) musia zamestnávatelia poskytnúť buď zodpovedajúce alebo nevýberové príspevky (pre zamestnancov, ktorí neprispievajú sami). Podobné pravidlá sa vzťahujú na plány bezpečného prístavu 401(k) a na plány s an automatická registrácia vlastnosť.
Ako môžete zistiť, kedy máte nárok na účasť v pláne 401(k)?
Môžete buď požiadať svojho zamestnávateľa, alebo požiadať o kópiu súhrnný popis plánu (SPD) pre váš plán. SPD je oficiálny dokument, ktorý popisuje, ako váš plán funguje.
Musíte sa zúčastniť plánu 401(k)?
Nemusíte sa zúčastniť plánu 401(k). Ak však váš plán obsahuje funkciu automatického prihlasovania, váš zamestnávateľ vás môže zapísať automaticky každý rok, pokiaľ sa neodhlásite, na čo máte právo.
Spodný riadok
Zamestnávatelia často ponúkajú plány 401(k), aby pomohli prilákať a udržať si talentovaných zamestnancov. Zamestnávatelia však nemajú zákonnú povinnosť ho mať a mnohé spoločnosti – najmä menšie – ho nemajú.
Ak spoločnosť ponúka plán 401 (k), musí dodržiavať určité pravidlá týkajúce sa toho, kedy sa zamestnanci môžu zúčastniť. Tieto pravidlá sa líšia v závislosti od toho, či zamestnanec pracuje na plný alebo čiastočný úväzok, ako aj od požiadaviek zamestnávateľa na služby.