13 najdôležitejších poznámok k daniam za rok 2018

Váš návrat za rok 2018 nebude vyzerať ako to, na čo ste zvyknutí. Daňový formulár je nový a zmeny zo zákona o znížení dane a zamestnaní podstatne zmení to, čo môžete a nemôžete odpisovať.

1. Nový daňový formulár

Keď podáte priznanie za rok 2018, bude to novo navrhnuté Formulár 1040 (nie celkom veľká ako pohľadnica, ale celkom blízko). Už neexistuje žiadny formulár 1040A alebo 1040-EZ. Nová 1040, ktorú používajú všetci spisovatelia, je krátky dvojstránkový server a väčšinou slúži na rekapituláciu príjmu, zrážok a kreditov. Tieto položky sú hlásené ako nové plány 1 až 6.

Ale nezúfajte, že máte nový formulár a plány. Väčšina daňových poplatníkov (asi 80%) používa softvér na elektronické podanie (známy ako Elektronické podanie) alebo platených prípravkárov na dokončenie ich vrátenia. Ak vás to popisuje, všetko, čo potrebujete, je poskytnúť správne informácie; nemusíte sa obávať, kde to bude uvedené vo formulári alebo v plánoch.

2. Nižšie daňové sadzby

Kým ich je stále sedem daňové pásmo

, ich počet sa znížil. Napríklad najvyššia sadzba dane je 37% (pokles z 39,6%). Celkovo to pre mnohých jednotlivcov znamená nižšie vyúčtovanie dane. Nebude to však fungovať priaznivo pre všetkých. Vezmite si tento príklad: Starý strop pre 28% daňovú sadzbu bol 191 650 dolárov za jednu kartotéku. Táto 28% skupina je teraz preč a jeden súbor na tejto úrovni príjmu je teraz v skupine 32%.

Pokiaľ ide o investičné príjmy, sadzby, ktoré platia pre dlhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy sú nezmenené. Hraničné hodnoty, pri ktorých sa uplatňuje nulová sadzba, 15% a 20% sadzba, sa však trochu upravili.

3. Vyššia štandardná čiastka odpočtu

Aj keď podávate priznanie, stále máte na výber, či ho vziať štandardný odpočet alebo rozpisovanie vašich osobných odpočtov. Štandardné sumy zrážok pre rok 2018 sú takmer dvojnásobné ako v roku 2017: 24 000 dolárov pre spoločných správcov a pozostalí manželia, 18 000 dolárov za hlavy domácností a 12 000 dolárov za registráciu jednotlivcov a ženatých osôb oddelene.

Táto vyššia štandardná čiastka odpočtu znamená, že máte väčšiu pravdepodobnosť nie rozpisovať na položky (odhaduje sa, že iba 10% účastníkov bude uvádzať položky podľa nového daňového zákona oproti 30% predtým). To zjednodušuje vedenie vašich záznamov.

A zvýšené sumy štandardného odpočtu tiež ovplyvňujú, či máte povinnosť podať daň vrátiť, pretože v súčasnosti existujú vyššie prahové hodnoty pre podanie, ktoré odrážajú tieto vyššie štandardné odpočty čiastky.

4. Žiadne osobné a závislé výnimky

V minulosti, môžete požiadať o výnimky pre seba (a manžela), ako aj pre vaše deti a iné závislé osoby (4 050 dolárov za každú výnimku v roku 2017). Nikdy viac. Výnimky boli na rok 2018 (do roku 2025) odstránené na základe teórie, že sú viac ako vynaložené zvýšením daňový bonus na dieťa (diskutované ďalej), vyššia štandardná výška odpočtu a ďalšie priaznivé daňové zmeny.

5. Zvýšený daňový bonus na dieťa

Ak máte dieťa mladšie ako 17 rokov, môžete mať nárok na daňový bonus 2 000 dolárov, z ktorých 1 400 dolárov je vratných (splatných, aj keď sú vyššie ako daň, ktorú dlhujete). Zľava na daň na dieťa v roku 2018 je dvojnásobkom toho, čo bývalo. Kredit si môžete vziať za každé oprávnené dieťa.

Tiež sa dramaticky zvýšili príjmové limity oprávnenosti - 400 000 dolárov pre spoločných a 200 000 dolárov pre ostatných spisovateľov. To znamená, že o úver si môže požiadať viac osôb.

A je tu nový daňový bonus na dieťa až do výšky 500 dolárov pre ďalšie závislé osoby, ktoré nie sú vašim oprávneným dieťaťom (napr. Vaše zdravotne postihnuté dieťa vo veku 22 rokov, ktoré žije s vami). Tento kredit nie je možné vrátiť, ale znižuje váš daňový doklad o dolár za dolár.

6. Obmedzenie soli

Ak rozpíšete zrážky, sumu, ktorú môžete odpísať na štátne a miestne dane (SALT) vrátane štátnych príjmov alebo daň z predaja a miestne dane z majetku, je v roku 2018 obmedzená na 10 000 dolárov (5 000 dolárov za podanie manželských osôb oddelene). Doteraz neexistoval žiadny limit.

Ak žijete v štáte s vysokými daňami, pravdepodobne nebudete môcť odpočítať všetku svoju soľ. Niektoré štáty uzákonili alebo zvažujú prijatie alternatívnych riešení, ktoré by ich obyvateľom umožnili získať federálnu daňovú úľavu na platby SALT. Avšak IRS už má za sebou jeden pokus. Nie je jasné, či sa štáty v tomto prípade vrátia na rysovaciu dosku.

7. Obmedzenie úrokov z hypotéky

Ak ste získali hypotéku na kúpu alebo výstavbu svojho hlavného bydliska (plus jedného ďalšieho domu) pred decembrom. 16, 2017, máte jasno a môžete si odpočítať všetky svoje hypotekárne úroky (nazývané „akvizičné zadlženie“) z pôžičiek až do 1 milióna dolárov (500 000 dolárov, ak ste ženatý a podávate oddelene). Ak však máte novšiu hypotéku, máte obmedzený úrok na 750 000 dolárov (opäť polovicu, ak ste ženatý a podávate oddelene).

Doteraz jednotlivci využívali kmeňové imanie vo svojich domovoch na splatenie dlhu z kreditnej karty, na dovolenku alebo na financovanie vzdelávania svojho dieťaťa. Pri výnosoch za rok 2018 však nemožno vziať do úvahy žiaden úrok z a pôžička na vlastný kapitál, bez ohľadu na to, kedy ste ho získali. Ak však získané prostriedky použijete na pridanie doplnku do svojho domova alebo na iné podstatné vylepšenia, úrok sa považuje za akvizičnú zadlženosť, ktoré je možné odpočítať s výhradou vyššie uvedeného celkového limitu.

8. Rôzne nevyplatené zrážky

Ak ste odpočítali neuhrádzané výdavky na podnikanie zamestnancov, ako sú odvody za odborové zväzy, riadenie podnikania a výdavky na hľadanie zamestnania, máte teraz smolu. Pri rôznych položkových odpočtoch, na ktoré sa vzťahovalo 2% zo sumy, nie je povolený žiadny odpočet upravený hrubý príjem (AGI) poschodie. Dúfate, že váš zamestnávateľ má alebo prijme účtovný plán, ktorý vám nahradí obchodné náklady; z tejto náhrady vám nebudú zdanené.

V rovnakom zmysle sú investičné náklady, ako napríklad prenájom trezorov a poplatky za investičné poradenstvo, už nie sú odpočítateľné. Tiež to boli rôzne rozpisované zrážky podliehajúce minimu 2%z AGI. Ušetril sa jeden odpočet vzťahujúci sa na zamestnanie: Učiteľom, ktorí si do triedy kúpia školské potreby, zostane odpočet až 250 dolárov.

9. Federálne vyhlásené katastrofické straty

Rozpisovaný odpočet strát za straty na životoch a krádeži majetku na osobné použitie, akým je váš domov, domáce potreby, auto a šperky, je možné reklamovať iba vtedy, ak sú straty výsledkom federálne deklarovaných katastrofy. Takže tí, ktorí majú nepoistené straty z takých katastrof v roku 2018, ako je Mt. Sopečná erupcia Kilauea, hurikány Florencia alebo Michael alebo kalifornské požiare môžu mať nárok na odpis. Poraďte sa so FEMA na vyhlásenia katastrofy za rok 2018.

10. Vyššia výnimka pre AMT

Doteraz platili asi štyri milióny jednotlivcov (väčšinou tí s príjmom od 200 000 do 500 000 dolárov) alternatívna minimálna daň (AMT) pretože bola väčšia ako ich pravidelná daňová povinnosť. Ale to sa teraz zmenilo.

Na rok 2018 sa suma oslobodenia od AMT zvýši na 109 400 dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov, 70 300 dolárov pre jednotlivcov a hlavy domácností a 54 700 dolárov pre manželské osoby, ktoré podávajú žiadosť oddelene. A čo viac, bod, v ktorom sa tieto sumy výnimiek začínajú postupne znižovať, sa zvýšil na 1 milión dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov alebo 500 000 dolárov pre ostatných spisovateľov.

Výsledok týchto vyšších súm: odhaduje sa, že v roku 2018 zaplatí túto obávanú daň iba asi 200 000 daňových poplatníkov. Stručne povedané, ak ste predtým nepodliehali AMT a vaša príjmová situácia zostala zhruba rovnaká, máte ešte menší dôvod starať sa o to, či to bude pokračovať.

11. Úpravy hrubého príjmu

Prispievate na individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo Zdravotný sporiaci účet (HSA)? Tieto a väčšina ostatných zrážok, ktoré môžete vziať, či už rozpisujete na položky alebo beriete štandardný odpočet, sa nezmenili (aj keď v údajoch o inflácii došlo k určitým úpravám).

Ale odpočet pohyblivých nákladov to tiež bolo nad hranicou je preč, pokiaľ nie ste aktívny vojenský pohyb v dôsledku vojenských rozkazov. Ak sa sťahujete za prácou alebo za svojou firmou, nemôžete si odpočítať náklady na presťahovanie domácnosti. A čo viac, ak vám zamestnávateľ uhradí náklady na sťahovanie od roku 2018, budete z toho zdanení.

12. 20% zrážka z príjmu z podnikania

Ak ste nezávislým dodávateľom alebo vlastníte firmu (inú ako a Korporácia C.), môžete mať nárok na a odpočet kvalifikovaného príjmu z podnikania (QBI). V rozsahu, v akom máte nárok, ho beriete priamo na formulár 1040 ako osobný odpočet, či už rozpisujete položky alebo používate štandardný odpočet.

13. Vyššie oslobodenie od dane z nehnuteľností

Podávanie ročných priznaní k dani z príjmu nie je v plnom rozsahu federálnej daňovej zložky; existujú tiež panstvo a dane z darov. Aj keď federálna daň z nehnuteľností naďalej platí, obrovská čiastka výnimky znamená, že daňové plánovanie svojich dedičov sa musí zaoberať iba veľmi bohatých jednotlivcov. Pre tých, ktorí zomierajú v roku 2018, je výnimka 11,18 milióna dolárov. (Rovnakú sumu oslobodenia je možné použiť na darovanie majetku počas vášho života.) A v prípade manželských párov je možné akúkoľvek nepoužitú čiastku v budúcnosti uplatniť na majetok pozostalého manžela. ale neignorujte nižšie výnimky, ktoré platia v niektorých štátoch.

Spodný riadok

Vyjde vám po návrate za rok 2018 lepšie alebo horšie v porovnaní s daňovým dokladom za rok 2017? Ukáže to iba dokončenie návratu. Je pravdepodobné, že ak žijete v štáte s nízkymi daňami a neuvádzate položky, uvidíte pekné daňové úľavy. Na druhej strane, ak žijete v štáte s vyššími daňami (a tiež platíte štátne a miestne dane)-a ak máte veľkú hypotéku a ste zvyknutí na rozpisovanie položiek-možno uvidíte vyšší daňový účet. To môže tiež platiť, ak ste v tom nešťastnom pláne nízko-šesťmiestnych zárobkov, ktorí sa presťahovali z 28% do 32% daňovej kategórie.